МЭБИК Деньги, кредит, банки ТМ-009/210-1

МЭБИК Деньги, кредит, банки

Задания для промежуточной аттестации по дисциплине «Деньги, кредит, банки» направления подготовки 38.03.01 «Экономика», профиль «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» в Курском институте менеджмента, экономики и бизнеса. – Курск: типография МЭБИК. – 6с.
Идентификатор публикации: ТМ-009/210-1

Номер билета студент определяет в соответствии с заглавной буквой фамилии.

 

Вариант (определяется первой буквой фамилии)
Номер варианта Первая буква фамилии Номер варианта Первая буква фамилии Номер варианта Первая буква фамилии
1-выполнен (см.ниже) А 2-выполнен (см.ниже) Б,П 3-выполнен (см.ниже) В,Р
4-выполнен (см.ниже)
Г,С 5-выполнен (см.ниже) Д,Т 6-выполнен (см.ниже) Е,У
7 Ж,Ф 8-выполнен (см.ниже) З,Х 9-выполнен (см.ниже) И,Ц
10-выполнен (см.ниже) К,Ч 11-выполнен (см.ниже) Л,Ш 12-выполнен (см.ниже) М,Щ
13-выполнен (см.ниже) М 14 Н, Э 15-выполнен (см.ниже) О,Ю
16 Я    

Ниже есть готовые билеты. Также мы можем выполнить любой билет в течение 5-ти рабочих дней с момента предоплаты. Для заказа воспользуйтесь формой внизу сайта.

БИЛЕТ 1

1. Современные функции денег
2. Структура рынка ссудных капиталов на современном этапе: характеристика временного и институционального аспекта
3. Представление о сущности банка с позиции его исторического развития.

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

БИЛЕТ 2

1. Деньги в сфере международного экономического оборота их роль в осуществлении внешнеэкономических связей.
2. Роль регулирования движения международного капитала в предотвращении финансовых кризисов
3. История развития банковской системы в РФ

БИЛЕТ 3

1. Эволюция денежных систем. Исторические и современные аспекты.
2. Методологические основы анализа функции кредита. Законы кредита.
3. Причины российского банковского кризиса 1998г.

БИЛЕТ 4

1. Состояние и перспективы развития денежной системы РФ.
2. Сущность ссудного процента и его роль в рыночной экономике.
3. Реформирование банковской системы в РФ. Характеристика основных этапов.

БИЛЕТ 5

1. Денежная реформа как способ радикального изменения денежной системы. Цели, предпосылки, последствия денежных реформ в РФ
2. Методологические основы анализа функций и законов кредита
3. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на текущую перспективу.

БИЛЕТ6

1. Современный механизм эмиссии денег в РФ.
2. Роль кредита в развитии и бесперебойном осуществлении процессов воспроизводства на макро- и микроуровне.
3. Основные критерии деятельности коммерческого банка.

БИЛЕТ 7

1. Взаимосвязь денежного оборота с системой рыночных отношений.
2. Современные формы и виды кредита
3. Проблематика функционирования региональных российских коммерческих банков в РФ.

БИЛЕТ 8

1. Особенности формирования денежного оборота предприятий в макроструктуре распределения денежных средств РФ
2. Проблематика банковского кредитования предприятий в РФ. Международный опыт.
3. Особенности деятельности специализированных банков.

БИЛЕТ 9

1. Причины и особенности появления инфляции в России.
2. Порядок и особенности составления кредитного договора.
3. Реструктуризация кредитных организаций в РФ.

БИЛЕТ 10

1. Воздействие инфляции на деятельность коммерческих банков.
2. Процентная политика банка России
3. Операции с драгоценными металлами и природными драгоценными камнями в коммерческих банках

БИЛЕТ 11

1. Международный опыт борьбы инфляционных процессов в развитых странах мира
2. Роль ссудного процента в рыночной экономике
3. Лизинговые и ипотечные операции коммерческих банков.

БИЛЕТ 12

1. Основные направления влияния «евро» на финансовую систему РФ
2. Недостатки и преимущества коммерческого кредитования.
3. Проблемы расширения круга операций, ликвидности и доходности банков в РФ. Зарубежный опыт.

БИЛЕТ 13

1. Принципы, организации и структура валютного рынка
2. Роль государственного долга в воспроизводственном процессе
3. Финансовые риски в деятельности коммерческого банка.

БИЛЕТ 14

1. Валютный курс и валютные ограничения
2. Управление государственным долгом в РФ, актуальные проблемы
3. Цели создания и особенности функционирования МВФ и Мирового банка.

БИЛЕТ 15

1. Деньги в сфере международного экономического оборота.
2. Характеристика кредитных систем различных стран мира. Сравнительные аспекты.
3. Финансовая помощь, оказываемая различным странам.

БИЛЕТ 16

1. Организация безналичных расчетов. Значение и принципы осуществления безна-личных расчетов.
2. Формирование кредитной системы РФ в условиях вступления в ВТО.
3. Международная финансовая корпорация.

Мы можем выполнить любой билет в течение 5-ти рабочих дней с момента предоплаты. Для заказа воспользуйтесь платежной формой:

МЭБИК Деньги, кредит, банки ТМ-009/210

МЭБМК Деньги кредит банки

Обязательные задания для выполнения обучающимися по дисциплине «Деньги, кредит, банки» направления подготовки 38.03.01 «Экономика»- Курск: типография МЭБИК — 8с.
Идентификатор публикации: ТМ-009/210
Тестовые задания по дисциплине «Деньги, кредит, банки». Ответы на первые 5 вопросов — бесплатно:
1. Коммерческие банки создают деньги
а) при погашении ссуд
б) при выдаче ссуд
в) с помощью центрального банка
2. Чем больше скорость оборота денег, тем их требуется для оборота
а) больше
б) меньше
3. Когда деньги выполняют функцию средства обращения?
а) при оплате товара наличными
б) при оплате товара путем безналичных расчетов
в) при выплате процента
4. Когда деньги выполняют функцию меры стоимости?
а) при определении цены товара
б) при обмене товара на товар
в) при обмене товара на золото
5. В какой функции происходит встречное движение денег и товаров?
а) в функции меры стоимости
б) в функции средства обращения
в) в функции средства платежа

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

6. В какой функции движение денег отрывается от движения товаров?
а) в функции меры стоимости
б) в функции средства обращения
в) в функции средства платежа
7. Завершился ли процесс демонетизации золота?
а) да
б) нет
8. Деньги, находящиеся в резервных фондах РКЦ ЦБ РФ,
а) считаются деньгами, находящимися в обращении
б) не считаются деньгами, находящимися в обращении
в) увеличивают массу денег в обращении
г) сокращают массу денег в обращении, т.к. находятся в «резерве»
9. Что такое безналичные расчеты?
а) это платежи, осуществляемые только в форме взаимозачетов
б) это расчеты, осуществляемые без использования наличных денег
10. Кто в РФ определяет правила, сроки и стандарты безналичных расчетов?
а) Министерство финансов
б)Правительство
в) Банк России
11. Чье поручение выполняет банк при расчетах платежными поручениями?
а) поставщика (получателя средств)
б) покупателя (плательщика)
12. Что такое «денежная система»?
а) это виды денежных знаков
б) это форма организации денежного оборота в стране
13. Кто обладает исключительным правом на выпуск банкнот?
а) Правительство
б) Центральный банк
14. Фиксируется ли в настоящее время официальное содержание золота в рубле?
а) да
б) нет
15. Участвуют ли коммерческие банки в эмиссионном процессе?
а) да
б) нет
16. Кто организует налично-денежное обращение в стране?
а) коммерческие банки
б) центральный банк
17. Кто принимает решение о выпуске в обращение новых монет и банкнот и об изъятии старых?
а) казначейство
б) Совет директоров Банка России
18. Каковы виды инфляции в зависимости от темпов прироста цен?
а) умеренная инфляция
б) инфляция спроса
в) инфляция издержек
19. Как проявляется скрытая инфляция?
а) в повышении цен
б) в товарном дефиците
в) в повышении валютного курса
20. Что такое обесценение денег?
а) уменьшение покупательной способности денежной массы
б) уменьшение покупательной способности денежной единицы
в) снижение нормы ссудного процента
21. Каков характер факторов, вызывающих инфляцию спроса?
а) денежные факторы
б) неденежные факторы
22. Каков характер факторов, вызывающих инфляцию издержек?
а) денежные факторы
б) неденежные факторы
23. Каково основное положение металлистической теории?
а) деньгами являются только бумажные деньги
б) деньгами являются только драгоценные металлы
в) деньгами являются как бумажные деньги, так и драгоценные металлы
24. В чем основной тезис количественной теории денег?
а) деньги — техническое орудие обмена
б) стоимость денег определяется их количеством
25. Является ли ссудный капитал капиталом — функцией?
а) да
б) нет
26. Является ли ссудный капитал капиталом — собственностью?
а) да
б) нет
27. Соответствуют ли темпы роста ссудного и реального капитала?
а) да
б) нет
28. Как определяется норма процента?
а) как отношение суммы ссуды к сумме капитала кредитора
б) как отношение суммы годового дохода к сумме капитала, отданного в ссуду
в) как отношение суммы годового дохода к издержкам
29. Существует ли связь между движением ссудного и промышленного капитала?
а) да
б) нет
30.Что является ценой кредита?
а) деньги
б) прибыль
в) ссудный процент
31. Что такое банковская система?
а) совокупность финансовых институтов
б) совокупность банков и небанковских финансово-кредитных организаций
в) совокупность банков в их взаимосвязи
32.Что характерно для одноуровневой банковской системы?
а) в стране действует один банк
б)все банки выполняют функцию кредитного обслуживания хозяйства
в) строгое разделение функций центрального и коммерческих банков
33.Что характерно для двухуровневой банковской системы?
а) в стране действует один банк
б) все банки выполняют функцию кредитного обслуживания хозяйства
в) строгое разделение функций центрального и коммерческих банков
34.Что такое валютная интервенция?
а) покупка — продажа центральным банком иностранной валюты
б) покупка — продажа центральным банком государственных ценных бумаг
в) снижение валютного курса
г) повышение валютного курса
35. Что такое ликвидность банка?
а) гарантированное размещение бумаг эмитента на согласованных условиях
б) способность банка своевременно отвечать по обязательствам
в) способность банка обеспечить своевременное погашение выданных ссуд
36. Допускается ли выпуск акций для увеличения капитала банка?
а) да
б) нет

ТГТУ Бухгалтерский учет в кредитных организациях Вариант 6

Тамбовский Государственный Технический Университет (ТГТУ)

«Бухгалтерский учет в кредитных организациях»
Вариант 6
1. Бухгалтерский учет депозитов физических лиц.
2. Характеристика плана счетов в коммерческих организациях.

Задача 1.
Физическое лицо внесло в кассу банка наличные деньги в сумме 10000 руб. для открытия депозита на срок 9 мес. под 12, 5 % годовых.
Начисление процентов производится в конце срока депозита. При досрочном востребовании проценты начисляются, исходя из ставки вклада до востребования, в размере 0,2 годовых. Депозит открыт — 21 января, востребован — 22 мая. Определите сумму к выдаче. Составьте проводки и операции.

Задача 2
Задача 1. Физическое лицо получило 25 января 2010 года в банке потребительски кредит в сумме 45000 руб. на один год под 18 процентов годовых. Погашение процентов и части задолженности производится заемщиком в первую декаду месяца ежемесячно. Проценты начисляются на остаток задолженности. В течение 11-ти месяцев заемщик вносил платежи
своевременно и в соответствии с графиком. Последний платеж внесен с опозданием на три дня. По кредитному договору предусматривается пени за просрочку в размере 0,2% за каждый день просрочки. Составить график платежей, проводки и определить содержание операций.

Задача 3
На корсчет банка поступило 1 августа денежных средств на сумму 2100 руб., оплата расчетных документов в этот день 1800 руб. 2 августа поступило на корсчет 5000 руб., из этой суммы, два документа на общую сумму 50000 руб. не выяснены на предмет наименования клиента, оплата на 3 августа составила 3500 руб.
4 августа поступило на корсчет 1840 руб., в этот день выяснены два документа, которые принадлежат клиентам банка на сумму 20000 руб., а на 30000 руб. расчетный документ возвращен назад, оплата в 4 августа составила 1480 руб.
Задание: Дать понятие корреспондентского счета, объяснить его роль в расчетных операциях банка. Оформить все необходимые бух проводки, и письменно определить режим работы корсчета.

Задача 4
Банком «М» принято решение 10 ноября о формировании уставного капитала банка в виде общества с дополнительной ответственностью (ОДО) (ООО).
1. Учредители банка – физические лица внесли в течение 10-ти дней 15 млн. руб. наличными;
2. Внесено безналичным путем юридическими лицами из других банков с 21-24 ноября – 310 млн. руб.;
4. Внесено 28 ноября имущество юридическим лицом в виде здания на сумму – 15 млн. руб.;
После регистрации уставного капитала в ГУ ЦБ РФ через 1 месяц 2 участника приняли решение о выходе из учредителей банка путем продажи своей доли на сумму 1 млн. руб.; 2 млн. руб. Банк выкупил доли ниже номинала соответственно на 50т.р.; 100т.р.
Задание: Оформить все бухгалтерские проводки

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

Задача 5
1. «Выбытие (реализация) имущества»;
2. «Другие доходы»;
3. «Расходы на содержание аппарата»;
4. «Расчеты по доверительному управлению»;
5. «Доходы от доверительного управления»;
6. «Бланки»;
7. «Ценные бумаги, принятые в залог по выданным кредитам»;
8. «Драгоценные металлы, зарезервированные в качестве залога»;
9. «Обязательства по поставке ценных бумаг»;
10. «Требования по поставке денежных средств».
11. «Обязательства по уплате процентов»;
12. «Штрафы, пени, неустойки уплаченные»;
13. «Прибыль отчетного года»;
14. «Убытки отчетного года»;
15. «Расчетные операции»;
16. «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»;
17. «Выставленные аккредитивы»;
18. «Расчеты по обязательным резервам»;
19. «Разные ценности и документы»;
20. «Драгоценные металлы клиентов на ответственном хранении».
Задание:
1. по плану счетов кредитной организации определить , какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различие.
2. Выявите характер балансовых счетов: активный, пассивный.
3. Определите, какие из балансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объясните различия между ними.

Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы

Наименование счета Номер счета Характеристика счета Примечание
Признак

(А, П)

Порядок

(1, 2)

Глава (А,Б,В,Г,Д) Раздел

(1-7)

 

Задача 6
15 сентября Кредитное учреждение произвел следующие хозяйственные операции:
1. Оплатил стоимость двух компьютеров в общей сумме 20 400 руб. (цена одного компьютера 10 200 руб.).
2. Приобрел за наличный расчет канцелярские принадлежности в сумме 1350 руб.
3. Получил по накладной оплаченную ранее офисную мебель (5 стульев по цене 1 500 рублей).
4. Получил по накладной оплаченный ранее автомобиль в сумме 55 000 рублей.
5. Приобрел материалы по упаковке денег на сумму 200 рублей.
6. Приобрел материалы для строительства дополнительного офиса кредитного учреждения на сумму 50 000 рублей.
Задание:
1. Охарактеризуйте порядок проведения операций по приобретению основных средств и осуществлению собственных капитальных вложений.
2. Охарактеризуйте порядок проведения операций по приобретению материалов и малоценных и быстроизнашивающихся предметов.
3. Составьте бухгалтерские проводки по хозяйственным операциям кредитного учреждения.

Учет в банках Ответы и решения задач

Тамбовский Государственный Технический Университет (ТГТУ)

Вариант 1

Теоретические вопросы

  1. Организация и учет расчетов аккредитивами.
  2. Бухгалтерский учет депозитов юридических лиц.

Задача 1.

Клиентом (физическое лицо) банка 2 февраля оформлен договор  срочного вклада на 2 месяца на сумму 25000 руб. под 7% годовых. По договору проценты начисляются ежемесячно и причисляются к вкладу, в день закрытия вклада клиент не явился в банк (договор заключен без пролонгации). Вкладчик явился за вкладом 10 апреля.

Задание: Дать понятие депозитным операциям. Объяснить порядок оформления бухгалтерских проводок по приему, выдаче вклада и начислению процентов и выплате вкладов и процентов.

Задача 2

Бухгалтерский учет в коммерческом банке «Альфа-банк» ведется с использованием следующих счетов:

  1. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества»;
  2. «Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной ответственностью»;
  3. «Резервный фонд»;
  4. «Накопительные счета кредитных организаций при выпуске акций»;
  5. «Касса кредитных организаций»;
  6. «Денежные средства в пути»;
  7. «Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России»;
  8. «Корреспондентские счета банков-нерезидентов в рублях»;
  9. «Средства клиентов по брокерским операциям с ценными бумагами и другими финансовыми активами»;
  10. «Кредиты, полученные кредитными организациями от Банка России на срок от 8 до 30 дней»;
  11. «Предстоящие поступления по операциям, связанным с предоставлением (размещением) межбанковских кредитов, депозитов и иных размещенных средств»;
  12. «Просроченная задолженность по межбанковским кредитам, полученным от кредитных организаций»;
  13. «Просроченные проценты по межбанковским кредитам, полученным от кредитных организаций»;
  14. «Требования банка по получению процентов»;
  15. «Кредиты, предоставленные кредитным организациям на срок от 31 до 90 дней»;
  16. «Резервы на возможные потери по кредитам, предоставленным кредитным организациям»;
  17. «Фонды накопления»;
  18. «Выданные гарантии и поручительства».

Задание:

  1. по плану счетов кредитной организации определить , какие из приведенных счетов являются балансовыми, внебалансовыми; назовите их различие.
  2. Выявите характер балансовых счетов: активный, пассивный.
  3. Определите, какие из балансовых счетов относятся к счетам первого и второго порядка. Объясните различия между ними.

Решение задач рекомендуется проводить в виде таблицы

Наименование счета Номер счета Характеристика счета Примечание
Признак

(А, П)

Порядок

(1, 2)

Глава (А,Б,В,Г,Д) Раздел

(1-7)

             

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

Задача 3. По лицевому счету № 40702810500000363191  ЗАО  «Рассвет», в течение дня были проведены следующие операции, рубли:

  1. На расчетный счет зачислены денежные поступления от иногороднего плательщи¬ка — 25 000;
  2. Оплачены по поручению клиента товарно-материальные ценно¬сти иногороднего продавца — 10 000;
  3. Проведены внутренние клиентские платежи (лицевой счет полу¬чателя открыт по балансовому счету № 40602) — 7000;
  4. Списаны денежные средства для депонирования на сче¬те «Расчетные чеки» — 3000;
  5. Списаны денежные средства, выданные клиенту из кассы банка — 15000;
  6. Со счета клиента списаны суммы комиссионных за оказанные инкассаторские услуги — 800;
  7. Инкассированные наличные деньги зачислены на расчетный счет клиента — 35 000.

Остаток по лицевому счету № 40702810500000363191 на конец дня составлял 28 000 руб.

  1. Отразите приведенные операции по счету ЗАО «Рассвет».
  2. Определите остаток по счету на начало дня.

Задача 4

В банк поступило платежное требование к расчетному счету  клиента «Г» на сумму 580тыс.руб. 14 марта, срок акцепта (определить). Отказ от акцепта на сумму 75 тыс. руб. На день оплаты у клиента нет средств. Через день поступило 600ты. руб.

Задание: Отразить все проводки на балансовых и внебалансовых счетах.

Задача 5

ОАО «Стар» 25  марта оформило в банке кредит на сумму 600млн. руб. по закупку сырья на срок 2 месяца под гарантию другого юридического лица ( определить сумму гарантии) под 14% годовых  Кредит  и проценты погашается ежемесячно 25 числа. У клиента на 25 апреля на расчетном счете-22 млн. руб.; 22 мая – на счете  клиента деньги отсутствуют  10 мая на расчетный счет  «Стар» поступило 450 млн. руб.

 

Задача 6

В АКБ (ОАО) «Альянс» проведены следующие операции

Хозяйственные операции по учету уставного капитала АКБ (ОАО) «Альянс»

Наличные денежные средства физических лиц –акционеров 150 000

Перечислены денежные средства юридических лиц –акционеров 30 000

Перечислены средства в иностранной валюте от юридических лиц – акционеров 10 000

Списаны денежные средства со счета акционера (юридическое лицо) 20 000

Списаны денежные средства со счета акционера (физическое лицо) 5 000

Вклад оплачен облигациями федерального займа 15 000

Оприходован автомобиль в качестве вклада 150 000

Требуется: 1. Составить бухгалтерские записи по перечисленным операциям;

  1. Отразить на корреспондентском счете АКБ (ОАО) «Альянс»;
  2. Определить общую величину уставного капитала акционерного банка.

Ипотечное кредитование как инструмент решения жилищных проблем в РФ Дипломная работа

В данной выпускной квалификационной работе рассмотрены теоретические основы ипотечного жилищного кредитования, проведен анализ состояния ипотечного жилищного кредитования, рассмотрены проблемы и перспективы ипотечного жилищного кредитования в России.
Первая глава посвящена рассмотрению теоретических основ ипотечного жилищного кредитования, формированию системы ипотечного жилищного кредитования, проанализирована нормативно-правовая база.
Во второй главе была проведена оценка современного состояния ипотечного жилищного кредитования в России, в частности современное состояние российского рынка жилищной ипотеки, проанализировано состояния ипотечного жилищного кредитования ПАО «Сбербанк России», а так же проведен анализ ипотечного кредитования в Тамбовском филиале ОСБ №8594 и рассмотрены программы ипотечных кредитов, предоставляемых Сбербанком.
В третьей главе были проанализированы проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в Тамбовской области
Выпускная квалификационная работа состоит из 77 страниц и включает в себя 3 главы, введение, заключение, список используемых источников, 10 рисунков и 11 таблиц.

СОДЕРЖАНИЕ
Введение…………………………………………………………………………5
1 Теоретические основы статистического исследования ипотечного кредитования…………………………………………………………………8
1.1 Сущность ипотечного кредитования………………………………………8
1.2 Формирование системы ипотечного жилищного кредитования…………16
1.3 Нормативно-правовая база ипотечного жилищного кредитования…28
2 Анализ современного состояния ипотечного жилищного кредитования ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………38
2.1 Оценка современного состояния российского рынка жилищного кредитования……………………………………………………………………38
2.2 Анализ ипотечного жилищного кредитования ПАО «Сбербанк России»…………………………………………………………………………46
2.3 Оценка ипотечного кредитования. Программы ипотечных кредитов, предоставляемых ПАО «Сбербанк России»……………………………………56
3 Проблемы и перспективы развития ипотечного кредитования в Тамбовской области…………………………………………………………………………62
3.1 Проблемы развития ипотечного кредитования……………………………62
3.2 Перспективы развития ипотечного кредитования…………………………67
Заключение………………………………………………………………………72
Список используемых источников……………………………………………76

ВВЕДЕНИЕ
На сегодняшний день ипотека приобретает наибольшую значимость, и это связано, в первую очередь, с основным предназначением ипотечного кредитования и его главной функцией, прежде всего с решением социальной проблемы — обеспечения жильем, так как в наше время цена стандартного жилья в десятки раз превосходит средний годовой доход гражданина. И только лишь использование системы ипотечного кредитования дает возможность восстановить равновесие между данными величинами и привлечь на рынок недвижимости свободные ресурсы граждан данной страны. Помимо этого, ипотечное кредитование считается мощным инструментом экономического развития в многочисленных государствах. Формирование ипотечного бизнеса положительно влияет на развитие реального сектора экономики (увеличение строительства, усовершенствование производства и т.д.), проявляет позитивное воздействие в преодолевании общественной нестабильности (уменьшение безработицы, подвижность трудовых ресурсов, удовлетворение нужд граждан страны в жилье), исполняет немаловажную значимость в увеличении устойчивости и эффективности банковской и кредитной системы страны в целом.

ВНИМАНИЕ! В течение 30-40 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по тел. +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

Для нынешней системы ипотечного кредитования свойственный последующие основные экономические трудности: высокая цена кредитных ресурсов, значительная стоимость жилья по сравнению с доходами граждан страны, отсутствие управления экономическими рисками, неразвитость вторичного финансового рынка ипотечных ценных бумаг, низкая заинтересованность сторонних инвесторов в формировании ипотечного жилищного кредитования.
Невзирая на множество проектов по формированию жилищного комплекса, экономические реалии таковы, что без принятия дополнительных мер решение указанной проблемы не обеспечить. Основная часть населения продолжает считать покупку жилья наиболее существенной потребностью, усугубляемой в случае естественного расширения семьи. Реформация исходных основ инвестирования обусловливает наиболее обширное использование залоговых форм инвестирования и долгосрочного кредитования. Из их числа особую роль занимают займы, выдаваемые под залог недвижимости. Системы ипотечного инвестирования учитывают систему накоплений и долгосрочного кредитования под невысокий процент. Ипотечные займы применяются с целью финансирования, приобретения, постройки и перепланировки как жилых, так и производственных помещений. Условие, согласно которому для получения запрашиваемой ссуды заемщик обязан являться совладельцем какого-либо строения, значит, что в подавляющем большинстве случаев залоговое имущество считается надежным обеспечением выданного займа. Таким образом, ипотека считается на сегодняшний день одним из самых эффективных инструментов решения важнейшей проблемы, обеспечения населения жильем.
Вышеизложенное подтверждает актуальность и практическую значимость темы исследования.
Целью работы является анализ рынка ипотечного кредитования в Центрально – Черноземном Банке ПАО «Сбербанк России».
Достижение поставленной цели потребовало решения следующих задач:
— исследование теоретических основ рынка ипотечного жилищного кредитования;
— проведение анализа рынка ипотечного кредитования ПАО «Сбербанк России»;
— рассмотрение проблем и перспектив развития ипотечного кредитования в Тамбовской области;
Предметом исследования явились совокупность теоретических вопросов, экономических отношений, финансовых механизмов и практических инструментов, связанных с осуществлением ипотечного кредитования.
Объектом исследования является ипотечное кредитование.
Методологическую основу исследования составили: системный подход к решению проблемы, методы экономического анализа, методы научного сравнения.
При выполнении работы использовалась действующие законодательные нормативные акты, учебная и научная литература, статьи из периодических изданий.
Информационной базой исследования являются аналитические материалы по рынку ипотечного кредитования РФ, данные форм бухгалтерской отчетности и годовых отчетов ПАО «Сбербанк России».

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.Толкушкин, А. Внимание, ипотека! [Текст] / А.Толкушин // Расчет, 2014, №12. С.14-15.
2.Горемыкин, В.А. Ипотечное кредитование [Текст]: Учебник / В.А. Горемыкин. — М.: МГИУ, 2014. 188с.
3.Кострикин, П.Н. Ипотечное кредитование в России [Текст] / П.Н. Кострикин. – М.: Макс Пресс, 2013 212с.
4.Балабанов И.Т.-Банки и банковское дело [Текст] / И.Т. Балабанов. – СПб: Издательство «Питер», 2012. 368с
5.Сердинов, Э. Банковское дело [Текст]: учебник для вузов / Э. Сердинов.- М.: Финансы и статистика, 2014. 540с.
6.Жуков, Е.Ф. Банки и банковские операции [Текст] / Е.Ф. Жуков. – СПб.: Питер, 2014. 590с.
7.Петров, В. Проблемы и перспективы обращения ипотечных ценных бумаг на торговых площадках [Текст] / В. Петров // Рынок ценных бумаг. – 2014. – №8. С.35-37
8.Ковалев В.В., Уланов В.А. Курс финансовых вычислений. – 2-ое изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2013. – 544 с.
9.Семенюта, О.Г. Банковское дело и банковское законодательство [Текст] / О.Г. Семенюта. — М.: Банки и биржи, 2013. 450с.
10.Симионов Ю.Ф.-Жилищный кредит (ипотека) [Текст]: учеб. пособие / Ю.Ф. Симионов.– М.: ИКЦ «МарТ», 2015. С. 24
11.Смирнов, Е.Е. Рынок ипотеки требует совершенствования законодательства [Текст] / Е.Е. Смирнов // Банковское кредитование, 2014, №1. С.66-72.
12.Демин, Ю. Все о кредитах. Понятно и просто [Текст] / Ю.Демин. – СПб.: Питер, 2014. 208 с.
13.Кострикин, П.Н. Ипотечное кредитование в России [Текст] / П.Н. Кострикин. – М.: Макс Пресс, 2013 212с.
14.Лаврушин, О.И. Банковское дело [Текст]: Учебник /О.И. Лаврушин. – М.: Финансы и статистика, 2013. 480с.
15.Иванов, В.В. Ипотечное кредитование / В.В. Иванов —  М.: Маркетинг, 2013. — 153 с.
16.Довдиенко, И. В. Ипотека. Управление. Организация. Оценка : учебное пособие / И.В. Довдиенко, В.З. Черняк. — М. : ЮНИТИ : ЮНИТИ-ДАНА, 2015. — 463 с.
17.«Стратегия развития ипотечного жилищного кредитования в Российской Федерации до 2030 года»(утверждена распоряжением Правительства РФ № 1201-р от 19.06.2010 года) // «Консультант плюс».
18.Панфилов А. В. Ипотека в России: состояние и перспективы / А. В. Панфилов // Народонаселение. — 2014. — №1. — С.88-99.
19.www.ahml .ru — официальный сайт АИЖК
20.www.sbrf .ru —  официальный сайт Сберегательного Банка России
21.Хе О. В. Реструктуризация ипотечных жилищных кредитов / О.В. Хе // Деньги и кредит. — 2014. — №5. — С. 67-71.
22.Ким Л.Г., Суетин С.Н. Современное состояние и перспективы развития ипотечного кредитования в Удмуртии // Л.Г. Ким — Наука Удмуртии. Ижевск, 2012.-№ 3.- С. 107-118
23.Гарипова З.Л. Развитие институтов регулирования на рынке жилищного кредитования //З. Л. Гарипова — Деньги и кредит. — № 6. — 2014, с. 51-55.
24.Миронов А. М. Ипотечное кредитование: много денег мало жилья //С.М. Миронова — Свое дело. — № 5. — 2012, с. 11-15.

Итоговый экзамен «Деньги, кредит, банки» РФЭИ 50 вопросов RF-E-160-14-01

logotype1. Как в современной экономике называют натуральный обмен?
а) распределение;
б) мена;
в) бартер.
2. Какое свойство благородных металлов и драгоценных камней окончательно определило их роль в качестве «самого ходового товара» в подавляющем большинстве стран Древнего мира?
а) долгий срок службы;
б) отсутствие взаимодействия с реагентами;
в) невозможность резко увеличить их количество.

2015-10-26 17-54-20 Скриншот экрана

ВНИМАНИЕ! В течение 30-40 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по тел. +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

3. Деньги исполняют три основные функции. Отметьте лишнюю:
а) мера стоимости;
б) средство обмена;
в) средство обращения.

Отметка

4. Деньги обеспечивают в ходе продаж обращение стоимости товара в стоимость денег, а затем стоимость денег в стоимость товара, и так до бесконечности. Какую функцию денег характеризует данное высказывание?
а) средство обмена;
б) средство обращения;
в) средство сбережения.
5. Чтобы устранить необходимость взвешивания металла, при каждом обмене слиткам стали придавать стандартную форму и вес, а также ставить на них соответствующее клеймо. Как назвали такой стандартный слиток?
а) копейка;
б) рубль;
в) монета.
6. От названия какой татарской серебряной монеты произошло название российских денег?
а) рубль;
б) теньга;
в) монета.
7. Как назывались куски серебра в XIII веке, которые отрубались от слитков?
а) копейка;
б) рубль;
в) монета.
8. Разменная неполноценная металлическая монета, на которой написанная стоимость превышает стоимость содержащегося в ней металла и расходы на чеканку, — это:
а) билонная монета;
б) обращенная монета;
в) уцененная монета.
9. Как называется письменное денежное долговое обязательство, составленное по определенной форме, которое дает право лицу, которому оно выдано, получить назад предоставленный им на фиксированный срок и на определенных условиях долг?
а) банковский билет;
б) чек;
в) вексель.
10. Денежный документ, который по своей сути является распоряжением, приказом лица, выписавшего этот документ банку о выплате лицу, которому выдан этот документ, указанной в нем суммы денег, — это:
а) банковский билет;
б) чек;
в) вексель.
1 1. Как называются денежные знаки, на которых написана стоимость, но золотом они не обеспечены?
а) декретные деньги;
б) билонные деньги;
в) ассигнации.
12. Как назывались первые бумажные деньги в России, выпуск которых начался в 1 769 году при Екатерине Первой?
а) декретные деньги;
б) банковские деньги;
в) ассигнации.
13. Как называется ограниченный перерасход средств при использовании кредитной карточки?
а) оверпей;
б) оверспенд;
в) овердрафт.
14. Как называется переводной вексель, который представляет собой письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную сумму денег в определенный срок и в определенном месте векселедержателю?
а) тратта;
б) трассат;
в) трассант.
15.    Как называется плательщик, которому векселедержатель приказывает произвести платеж по переводному векселю?
а) тратта;
б) трассат;
в) трассант.
16. Как называются элементы, указания, части вексельного содержания, которые вместе составляют вексельное обязательство, и отсутствие одного из них в векселе лишает этот документ вексельной силы?
а) вексельные реквизиты;
б) вексельная метка;
в) аваль.
17. Какой вексельный реквизит в соответствии с действующим законодательством представляет собой обозначение документа словом «вексель», выраженное на том же языке, на котором написан документ?
а) индоссамент;
б) вексельные реквизиты;
в) вексельная метка.
18. Как называется поручительство по векселю, которое дается третьим лицом (обычно банком) как за векселедателя, так и за каждого другого обязанного по векселю лица?
а) индоссамент;
б) вексельная метка;
в) аваль.
19. Какая операция с векселем заключается в том, что вексель передается другому лицу, а вместе с ним передается и право на получение денег по данному векселю?
а) индоссамент;
б) индоссант;
в) индоссат.
20.    Как называется лицо, передающее вексель по индоссаменту?
а) индоссант;
б) индоссат;
в) аваль.
21. Как называется лицо, получающее вексель по индоссаменту?
а) индоссант;
б) индоссат;
в) аваль.
22. Система безналичных расчетов между фирмами, предприятиями, странами за поставленные, проданные друг другу товары, услуги и ценные бумаги, основанная на взаимном зачете встречных требований и обязательств (долгов), — это:
а) фьючерс;
б) клиринг;
в) бартер.
23. Как называется ситуация, при которой государство не пытается заниматься государственным регулированием цен, и цены растут на ценниках в магазинах в соответствии с уравнением Ирвинга Фишера?
а) денежная эмиссия;
б) скрытая инфляция;
в) инфляция.
24. Выпуск государством в обращение дополнительного количества денежных знаков — это:
а) денежная эмиссия;
б) скрытая инфляция;
в) инфляция.
25. Способность денежной единицы быть обмененной на определенное количество товаров и услуг — это:
а) покупательная способность денег;
б) денежная эмиссия;
в) скрытая инфляция.
26. Как называется инфляция, которая возникла из-за превышения денежной массы надтоварной?
а) инфляция спроса;
б) скрытая инфляция;
в) инфляция затрат.
27. Как называется инфляция, которая возникла в результате повышения затрат на производство?
а) инфляция спроса;
б) «импортированная» инфляция;
в) инфляция затрат.
28. Как называется инфляция, которая может быть вызвана только внешними воздействиями?
а) «импортированная» инфляция;
б) скрытая инфляция;
в) инфляция затрат.
29. Как называется ситуация, когда толкающих денег в стране меньше, чем товаров, производство которых надо толкать?
а) гиперинфляция;
б) инфляционная спираль;
в) дефляция.
30. Как называется ситуация в экономике, когда все уверены, что инфляция будет продолжаться и дальше, а потому рабочие заранее требуют повышения зарплаты «под будущий рост цен», а предприниматели заблаговременно закладывают в цены своих товаров предстоящий рост цен на рабочую силу, сырье и кредиты?
а) инфляционная психология;
б) гиперинфляция;
в) инфляционная спираль.
31. Как называется инфляция с особо высокими темпами роста общего уровня цен (обычно более 50% в месяц), которая оказывает разрушительное воздействие на экономику страны и ведет к быстрому обнищанию народа, а также росту безработицы?
а) гиперинфляция;
б) инфляционная спираль;
в) дефляция.
32. Паралич в экономике, производстве и торговле, приводящий к сокращению объемов выпускаемых товаров, оказываемых услуг, выполняемых работ, — это:
а) девальвация;
б) стагнация;
в) стагфляция.
33. Как называется ситуация, когда одновременно растут цены и падает количество производимых товаров?
а) девальвация;
б) стагфляция;
в) ревальвация.
34. Снижение официального курса национальной валюты страны по отношению к иностранным валютам — это:
а) девальвация;
б) стагфляция;
в) ревальвация.
35. Все виды денежных средств, переданные их владельцами на временное хранение в банк с предоставлением ему права использовать эти деньги для кредитования, — это:
а) кредитование;
б) депозиты;
в) кредитный договор.
36. Соглашение между банком и тем, кто одалживает у него деньги (заемщиком), определяющее обязанности и права каждой из сторон и, прежде всего, срок предоставления кредита, плату за пользование им и гарантии возврата денег банку, — это:
а) кредитование;
б) кредитный договор;
в) кредитный риск.
37. Собственность заемщика, которая может быть изъята у него банком и продана, чтобы покрыть его долги, которые он не в состоянии вернуть, — это:
а) заклад;
б) залог;
в) кредитоспособность.
38. Залог, предоставляемый в прямое распоряжение кредитора, — это:
а) срочный депозит;
б) заклад;
в) залог.
39. Какой способ защиты устойчивости банковской системы и расширения ее возможностей по кредитованию клиентов основан на централизации части денежных средств банков в специальных фондах, которыми распоряжается главный (Центральный) банк страны?
а) система страхования частных вкладов;
б) система частичных банковских резервов;
в) золотовалютный запас.
40. Устанавливаемая Центральным банком страны обязательная пропорция резервирования части средств всех банков, которая остается их собственностью, но которой распоряжается только Центральный банк — это:
а) система частичных банковских резервов;
б) резервные требования;
в) золотовалютный запас.
41. Какая из нижеприведенных стран не входит в восьмерку способных напечатать надежные деньги?
а) Канада;
б) Австралия;
в) США.
42. Формы какой печати устроены таким образом, что рельефные печатающие элементы расположены в одной плоскости и ниже, чем пробельные элементы, элементы изображений углублены в печатной форме, а при печати краска из форм прилипает к бумаге и при высыхании образует выступающий над поверхностью бумаги красочный слой достаточно большой толщины, который легко почувствовать на ощупь?
а) орловская печать;
б) высокая печать;
в) глубокая металлографская печать.
43. В формах какой печати печатающие и пробельные элементы расположены в одной плоскости, процесс печати с таких форм основан на избирательном смачивании пробельных элементов водой, а печатающих — жирной краской?
а) офсетная (плоская) печать;
б) орловская печать;
в) высокая печать.
44. Какая печать является разновидностью офсетной печати, при которой в элементах получаемых изображений присутствует переход одного цвета в другой, при этом граница перехода является четкой, отсутствуют перекосы и разрывы штрихов, наложение одного цвета на другой?
а) орловская печать;
б) высокая печать;
в) глубокая металлографская печать.
45. К какой категории денежных билетов США относятся билеты Соединенных Штатов с надписью «United States Note» в верхней части рамки лицевой стороны, достоинством в 2 и 5 долларов с серийным номером и печатью казначейства красного цвета?
а) денежные билеты, находящиеся в обращении на особых условиях;
б) денежные билеты, находящиеся в обращении на общих основаниях;
в) бумажные денежные знаки, находящиеся в обращении временно, впредь до износа.
46. К какой категории денежных билетов США относятся билеты «Серебряные сертификаты» с обозначением в верхней части рамки лицевой стороны «Silver Certificate», достоинством в 1, 5 и 10 долларов, печать казначейства и серийный номер напечатаны синей краской?
а) денежные билеты, находящиеся в обращении на особых условиях;
б) денежные билеты, находящиеся в обращении на общих основаниях;
в) бумажные денежные знаки, находящиеся в обращении временно, до износа.
47. К какой категории денежных билетов США относятся билеты «Золотые сертификаты» всех выпусков с обозначением «Gold Certificate», проходящим через печать казначейства ярко-желтого цвета?
а) денежные билеты, находящиеся в обращении на общих основаниях;
б) бумажные денежные знаки, находящиеся в обращении временно, до износа;
в) бумажные денежные знаки, изъятые из обращения.
48. Когда появились первые бумажные деньги?
а) в 1 682 году с восхождением Петра I на престол;
б) в 1785 году с открытием первого банка Швейцарии;
в) в 1694 году в момент учреждения Банка Англии.
49. Государственное кредитное учреждение, наделенное правом выпуска банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса, хранения официального золотовалютного резерва — это…?
а) Сберегательный банк России;
б) Центральный банк Российской Федерации;
в) Государственный банк «Промбанк».
50. Количество денег в экономике называется:
а) денежной массой;
б) денежным объемом;
в) клирингом.

Дипломная работа «Система стимулирования персонала в коммерческом банке (на примере ОАО Инвестиционный банк КИТ Финанс)» (артикул 0010815)

Ключевые слова: мотивация персонала, стимулирование персонала, оценка экономической эффективности.
Цель дипломной работы — разработка рекомендаций по совершенствованию системы мотивации.
Для достижения цели дипломной работы необходимо решить следующие задачи:
1) выполнить аналитический обзор литературы по методам мотивации сотрудников;
2) проанализировать используемые в ОАО «Кит Финанс» технологии мотивирования различных категорий персонала и выявить имеющиеся недостатки;
3) разработать рекомендации по устранению выявленных недостатков.

РЕФЕРАТ    2
ОБОЗНАЧЕНИЯ И СОКРАЩЕНИЯ    4
ВВЕДЕНИЕ    5
Глава 1. СТИМУЛИРОВАНИЕ И МОТИВАЦИЯ КАК КАТЕГОРИИ УПРАВЛЕНИЯ    10
1.1. Эволюция взглядов на систему мотивации персонала    10
1.2. Условия труда и стимулирование. Внутренние и внешние вознаграждения    19
1.3. Методы стимулирования персонала оценки эффективности мероприятий мотивации    28
Глава 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ МОТИВАЦИИ В ОАО «КИТ ФИНАНС»    34
2.1. Общая характеристика организации    34
2.2. Мотивация клиент-менеджеров в ОАО «КИТ ФИНАНС»    38
2.3. Особенности стимулирования руководящих работников в ОАО «КИТ ФИНАНС»    45
Обобщенная оценка деятельности подразделения размещения ресурсов на основе системы весов    48
Глава 3. РАЗРАБОТКА РЕКОМЕНДАЦИЙ ПО СОВЕРШЕНСТВОВАНИЮ СИСТЕМЫ МОТИВАЦИИ ДЛЯ ОАО «КИТ-ФИНАНС»    50
3.1. Проект мотивации для менеджеров высшего звена (топ-менеджеров)    50
3.2. Опцион на акции для стимулирования персонала банка ОАО «КИТ ФИНАНС»    55
3.3. Программы стимулирования в «КИТ-ФИНАНС» для среднего и рядового персонала    58
ЗАКЛЮЧЕНИЕ    64
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ    70

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы дипломной работы обусловлена спецификой развития современного рынка банковских услуг. Одной из основных статей расходов любого коммерческого банка являются расходы на оплату труда. Сложность задач, стоящих перед банком, требует привлечения высококвалифицированных специалистов, стоимость труда которых довольно высока. Вместе с тем, расходуя средства на оплату труда, руководство банка заинтересовано в выполнении поставленных перед коллективом задач. Правильное материальное стимулирование персонала является одним из важнейших факторов достижения намеченных результатов коммерческого банка и может быть реализовано через соответствующую систему премирования. Технологии и товары имеют незначительные различия, конкурентоспособность современной организации — это прежде всего нестандартное решение обычных задач, новые идеи, новые способы, другими словами, творческий подход. А творчество является итогом вдохновения и желания что-либо придумывать. Соответственно организация заинтересована в сотрудниках, которые работают активно и с настроением, одним словом, энтузиастах. Однако с одной стороны, любая организация заинтересована в снижении издержек своей деятельности, а с другой стороны, мотивация персонала, чаще всего, приводит к росту издержек. В этой связи поиск оптимального соотношения «издержки – эффект» является актуальной проблемой, особенно в условиях переживаемого обществом экономического кризиса.
Знания и навыки сотрудников компании — главный источник длительного процветания любой организации, но только в том случае, если работник добровольно посвящает ей себя и свой труд. Поэтому организация, ориентированная на долгосрочное развитие и преуспевание, уделяет максимум внимания вопросу обеспечения благоприятных условий для реализации потенциала своих сотрудников.
Задачи повышения эффективности как индивидуальной, так и групповой трудовой деятельности являются проявлением одной из наиболее значимых теоретических и практических проблем, решение которой составляет основу развития организации.
Выявление ресурсов качественного управления выступает одним из стратегических приоритетов развития организации. Без глубокого изучения таких явлений как потребности и мотивы, восприятие систем стимулирования, стиль руководства и лидерства, ценности и смыслы, установки и другие, невозможно говорить о научности подходов к решению проблем управления, развитию современной организации в условиях нарастающей конкуренции.
Выявление закономерностей формирования эффективной системы мотивации персонала, является серьезной задачей не только для теоретиков, но и значительным экономическим ресурсом для практиков, поскольку создание систем нормирования и мотивации труда с учетом установленных связей позволит повысить эффективность деятельности организаций.
Являясь важным фактором повышения производительности труда, как экономического показателя, мотивация персонала имеет междисциплинарный характер, исследуется в основном социальными психологами и требует более глубокого изучения со стороны специалистов по экономике и управлению. Особенно значимым это требование является при попытках переноса, установленных в других странах закономерностей ее формирования и проявлений в организационном поведении работников на российские предприятия без учета отличительных особенностей уровня экономики и психологии людей.
Кроме того, в зарубежной теории и практике управления накоплен серьезный материал, установлены основные функции и значение, факторы и механизмы формирования, развития и изменения мотивации персонала. Однако, среди источников по проблемам мотивации персонала практически отсутствуют работы, посвященные изучению генезиса системы мотивации персонала в условиях формирования и развития организации, что делает исследуемую тему особенно актуальной.
Проблема кросскультурного переноса закономерностей, установленных при изучении систем мотивации персонала  за рубежом, пока не нашла адекватного отражения в отечественной теории и практике реального управления. Авторами работ, посвященных данному феномену, чаще всего являются социальные психологи, гораздо реже специалисты по управлению, еще реже — непосредственно экономисты и руководители российских предприятий.
Таким образом, налицо противоречие между растущими потребностями использования в практике управления закономерностей, установленных в мировом менеджменте и недостаточной обоснованностью их кросскультурного переноса в российские условия.
Проблема исследования: Критически и позитивно осмысливая существующие научные подходы к содержанию механизма мотивации, многие авторы полагают, что он представляет собой целостную, сложно организованную и внутренне дифференцированную систему, включающую комплекс мер организационного и экономического характера, направленных на создание максимально благоприятных условий для реализации личных интересов работников, заинтересованности их в конечных результатах своей деятельности. Рядом авторов разработаны и представлены методические основы формирования системы мотивации повышения использования трудового потенциала работников.
Исследование мотивов трудового поведения работников показывает, что у работников формируется новое мотивационное мышление, которое состоит в том, что мотив и интерес индивида труда заключается в присвоении в частную собственность результатов реализации своего трудового потенциала. Заработная плата или доход сотрудника предприятия принимают форму платы за аренду трудового потенциала. Поэтому каждый человек стремится найти такое предприятие, на котором его трудовой потенциал был бы использован наилучшим образом, а следовательно, и его доход был бы наибольшим.
Объект исследования дипломной работы — ОАО Кит Финанс.
Предмет исследования — организация и методы системы стимулирования персонала в российских компаниях.
Цель дипломной работы — разработка рекомендаций по совершенствованию системы мотивации.
Для достижения цели дипломной работы необходимо решить следующие задачи:
1) выполнить аналитический обзор литературы по методам мотивации сотрудников;
2) проанализировать используемые в ОАО «Кит Финанс» технологии мотивирования различных категорий персонала и выявить имеющиеся недостатки;
3) разработать рекомендации по устранению выявленных недостатков.
Гипотеза дипломной работы: эффективное решение проблемы мотивации персонала в соответствие с экономической целесообразностью способствует достижению банком конкурентных преимуществ, в особенности  в условиях финансового кризиса.
Теоретико-методологическую базу исследования составили положения и работы зарубежных классиков менеджмента и маркетинга, исследования российских специалистов по проблемам трудовой активности и управления персоналом (В.В. Адамчук, О.С. Виханский, Б.М; Генкин, В.И. Грушенко, В.А. Дятлов, А.П. Егоршин, Ю.П. Кокин, А.В. Карпов, А.Я. Кибанов, В.В. Куликов, А.И. Наумов, Э.А. Смирнов, А.Ю. Трубкин, Р.А. Яковлев и др.), положения системного и деятельностного подходов (А.В. Брушлинский, А.В. Карпов Б.Ф. Ломов, А.Н. Леонтьев, С.Л. Рубинштейн, В.Д. Шадриков, Г.П. Щедровицкий, Э.Г. Юдин), труды зарубежных психологов и социологов в области изучения ценностей и мотивов личности, а также закономерностей функционирования социальных систем; представителей методологических и игротехнических школ (О.С. Анисимов, B.C. Дудченко, Ю.Д. Красовский); зарубежные исследования, посвященные феномену организационной культуры и мотивации персонала.
Раскрытие предмета исследования дипломной работы, достижение ее цели и поставленных задач основывается на применении диалектического метода познания, относимого в науке к категории всеобщего. Использование всеобщего метода позволило исследовать поставленную задачу в динамике, исследуя общеметодологические особенности разработки и развития систем стимулирования и мотивации персонала. Принцип историзма, неразрывно связанный с диалектическим методом познания, также составил методологическую базу дипломной работы. Общенаучный метод также был использован и включает в себя анализ, синтез, комплексный и другие подходы.

Совершенствование системы управления финансовыми ресурсами многофилиального коммерческого банка (на примере банка ОАО Банк «ВТБ») артикул 0010801

antiplagУНИКАЛЬНОСТЬ НЕ МЕНЕЕ 82%

Введение    3
1. Теоретические аспекты управления финансовыми ресурсами банка    8
1.1. Понятие и состав финансовых ресурсов банка    8
1.2. Принципы управления финансовыми ресурсами многофилиального банка    17
1.3. Выбор стратегии управления банковскими операциями в многофилиальном банке    35
2. Специфика управление финансовыми ресурсами многофилиального коммерческого банка ОАО «ВТБ»    40
2.1. Общая характеристика ОАО «ВТБ» и его филиальной сети    40
2.2. Анализ индикаторов состояния финансовых ресурсов банка ОАО «ВТБ»    48
2.3. Ресурсные аспекты управления филиальной структурой банка ОАО «ВТБ»    54
3. Направления повышения эффективности системы управления финансовыми ресурсами ОАО банка «ВТБ»    68
3.1. Оптимизация распределения доходов и затрат банка ОАО «ВТБ» в различных филиалах    68
3.2. Повышение эффективности центров финансовой ответственности на уровне филиалов ОАО банка «ВТБ»    71
3.3. Разработка предложений по повышению эффективности управления финансовыми ресурсами филиальной сети ОАО банк «ВТБ»    76
Заключение    84
Список использованной литературы    89
Приложения    96

Введение
Актуальность темы дипломной работы. Концентрация капиталов в российской банковской системе вызвана прежде всего повышением требований к капиталу банков при ограниченности финансовых ресурсов в экономике. Наиболее применяемой формой концентрации капиталов в российской банковской системе является открытие филиалов, в отличие от мировой практики создания холдингов. Внутренними причинами реструктуризации российской банковской сферы является финансовый кризис, показавший недостатки институционального размещения и внутреннего управления кредитными организациями. Крупные национальные банки, широко представленные в регионах, и концентрировавшие ресурсы в финансовых центрах страны, имели значительные вложения в спекулятивные финансовые сделки, что привело к их разорению при объявленном государством дефолте. Наиболее жизнеспособными оказались кредитные организации вне финансовых центров, в российских регионах. С утратой позиций крупных банков, ориентацией государства на подъем производительного сектора, расположенного в основном в регионах страны, повышается значимость региональных банков. Мировой экономический кризис 2008-2009 гг., банковский кризис на Кипре и волатильность на фондовых и сырьевых рынках вносят элемент неопределенности в понимание происходящих процессов со стороны участников рыночных отношений и стимулируют пересмотр отношений к рискам со стороны кредитных организаций. Федеральная резервная система США и Европейский центральный банк регулярно накачивают мировую экономику ликвидностью, что отражается на способности банков рефинансировать текущую задолженность. Однако проблема долга государственных структур, компаний и домохозяйств остается нерешенной, что связано с трудностями поиска источников для его погашения. В таких условиях российским банкам важно быть готовыми к ухудшению финансового положения в экономике России, в связи со снижением цен на основные товары экспорта, и превентивно разрабатывать инструменты для работы при нарастании кризисных тенденций во внешней среде банка.
Правительство и Банк России регулярно декларируют необходимость повышения устойчивости банковской системы России, которая складывается как результат денежно-кредитной политики руководства страны и работы менеджмента банка в области управления банковскими операциями, финансовой устойчивостью кредитной организации. Совместная работа на уровне государства и банков может повысить статус банковской системы и банков России в мировой экономике, что требует разумного взвешенного подхода сотрудников банков к управлению банковскими операциями, кредитной и депозитной политике, повышению качества банковских услуг и продуктов, планомерной работе по оптимизации бизнес-процессов внутри банка. Одновременно требуется поддержка со стороны Банка России, который должен выступать в экономике кредитором последней инстанции и регулярно рефинансировать задолженность российских банков.
Необходимость обеспечения взвешенной политики в области управления банковскими операциями при изменении конъюнктуры рынка банковских услуг и продуктов повышают требования к качеству управления и требуют научно обоснованного прикладного подхода к позиционированию и работе банка по всем направлениям бизнеса. В современных условиях клиенты банка хотели бы получить, как правило, не одну услугу, а комплекс банковских услуг, что инициирует создание в банках структурированных банковских продуктов или продажу пакета продуктов для клиента. Это повышает требования к информационно-технологической инфраструктуре работы филиальной сети банка, а также к персоналу. Банк должен уметь управлять своими филиалами в таких условиях.
Степень изученности проблемы. Научные проблемы управления филиальной сетью банков достаточно проработаны и изучены в трудах многих отечественных и зарубежных ученых-экономистов. В дипломной работе использованы труды таких российских экономистов, занимающихся исследованием проблем российского банковского сектора, как С.А. Андрюшин, Г.Н. Белоглазова, С.Ю. Глазьев, М.В. Ершов, В.Д. Мехряков, В.К. Сенчагов, A.M. Тавасиев, К.С. Тихонков, Г.А. Тосунян, Г.Г. Фетисов, А.В. Улюкаев и др.
Среди отечественных и зарубежных ученых проблемой управления филиалами кредитных организаций занимались: А.Г. Грязнова, О.И. Лаврушин, Ю.С. Масленченков, А.В. Турбанов, А.В. Тютюнник и др.
Однако многие вопросы разработки и реализации стратегии управления филиальной сетью банков изучены недостаточно. В частности, не до конца разработан алгоритм реализации стратегии филиалами банка в условиях кризисных явлений, который мог бы своевременно выявлять кризисные тенденции и реагировать на них. Требует углубленного анализа вопрос разработки стратегии управления банковскими филиалами с учетом жизненного цикла кредитной организации в современной России.
Актуальность вышеприведенных проблем и их практическая значимость определили выбор темы дипломной работы.
Объектом исследования дипломной работы является система управления финансовыми ресурсами многофилиального банка.
Предметом исследования дипломной работы являются механизмы, инструменты и методы управления филиальной сетью в российских банках.
Целью дипломной работы является совершенствование системы управления финансовыми ресурсами многофилиального коммерческого банка на примере банка ОАО банк «ВТБ».
В соответствии с указанной целью в дипломной работе были поставлены и решались следующие задачи:
–рассмотреть понятие и состав финансовых ресурсов банка и определить теоретические основы управления ими;
–исследовать принципы управления финансовыми ресурсами многофилиального банка;
–изучить проблемы выбора стратегии управления банковскими операциями в многофилиальном банке;
–дать общую характеристику ОАО банк«ВТБ» и его филиальной сети;
–перечислить индикаторы состояния финансовых ресурсов многофилиального коммерческого банка;
–рассмотреть ресурсные аспекты управления филиальной структурой банка ОАО «ВТБ»;
–раскрыть направления оптимизации распределения доходов и затрат банка ОАО «ВТБ» в различных филиалах;
–рассмотреть процесс оптимизации распределения доходов и затрат банка ОАО «ВТБ» в различных филиалах;
–предложить направления по повышению эффективности центров финансовой ответственности на уровне филиалов ОАО банка «ВТБ»;
–разработать предложения по повышению эффективности управления финансовыми ресурсами филиальной сети ОАО банк «ВТБ».
Теоретической и методологической основой исследования явились основные положения, содержащиеся в научных трудах отечественных и зарубежных экономистов, разработках научно-исследовательских учреждений по проблемам управления банковскими операциями.
В качестве информационной базы использованы статистические материалы Федеральной службы государственной статистики РФ, данные Министерства финансов РФ, Центрального банка РФ, нормативно-правовые акты законодательных и исполнительных органов власти РФ, Центрального банка РФ, материалы собственных обследований.
В процессе сбора и обработки информации использовались абстрактно-логический, экономико-статистический, системный и другие методы исследования.
Структура дипломной работы: работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка источников и приложений.
В первой главе рассмотрены теоретические аспекты управления финансовыми ресурсами банка, определено понятие и состав финансовых ресурсов банка, перечислены принципы управления финансовыми ресурсами многофилиального банка, и рассмотрены аспекты выбора стратегии управления банковскими операциями в многофилиальном банке.
Во второй главе рассматривается специфика управление финансовыми ресурсами многофилиального коммерческого банка ОАО «ВТБ», дана общая характеристика ОАО «ВТБ» и его филиальной сети, проанализированы индикаторы состояния финансовых ресурсов банка ОАО «ВТБ», рассмотрены ресурсные аспекты управления филиальной структурой банка ОАО «ВТБ».
В третьей главе предложены направления повышения эффективности системы управления финансовыми ресурсами ОАО банка «ВТБ», направления оптимизация распределения доходов и затрат банка ОАО «ВТБ» в различных филиалах, способы повышения эффективности центров финансовой ответственности на уровне филиалов ОАО банка «ВТБ», предложения по повышению эффективности управления финансовыми ресурсами филиальной сети ОАО банк «ВТБ».
В заключении делаются общие выводы по итогам дипломной работы.

Заключение
Таким образом, управление филиалами банка — это не только разработка стратегии и оценка результатов, это еще и разработка и планирование задач для достижения поставленных целей. Каждая инициатива предполагает развернутые планы мероприятий, результаты проведения которых контролируются руководителем отделения банка.
Проведенный в дипломной работе анализ позволяет определить стратегические цели отделения банка, выработать показатели и их значения, по которым проводится оценка достижения поставленных целей и соответственно оценка эффективности деятельности отделения, а также инициатив, применяемых для достижения определенных показателей. Задача руководителя — это контроль, целью которого являются качественная и количественная оценки и учет результатов работы, осуществляемый только по ранее запланированным и объявленным показателям. При этом разработка и коррекция этих показателей должны происходить регулярно.
Сегодня в ситуации постоянных изменений в экономике и в мире в целом менеджерам необходимо применять навыки ситуационного управления и корректировать все уровни на пути к достижению целей. Поэтому работа по оценке эффективности деятельности отделения банка должна проводиться регулярно и вносить коррективы в общую стратегию ведения бизнеса.
В заключение дипломной работы можно выделить две взаимосвязанные группы проблем, связанных с системой управления финансовыми ресурсами многофилиального коммерческого банка.
Первая группа проблем связана с теоретическими основами управления банковскими ресурсами в многофилиальном коммерческом банке. Для рассмотрения особенностей управления банковскими ресурсами в многофилиальном коммерческом банке необходимо четко представлять финансовые потоки и их структуру. Это предопределило знания о содержании, процессах и причинах возникновения проблем в банковском предпринимательстве как объекте управления и сформулировать собственный подход к исследованию, который объединяет в комплексе следующие установки:
1. Характеризовать многофилиальную банковскую сеть как систему, на которую воздействуют разнонаправленные векторы экономических факторов, с учетом эффекта мультипликации рисков (возникающий из процесса мультипликации активов банка). Как и любая экономическая система, банковская система находится в дисбалансе, когда множество различных экономических факторов воздействуют на эту систему различными по силе и направлению процессами.
2. Выделять результаты воздействия (дисбаланс банковской системы и образование разрывов в банковской деятельности) и степень влияния экономических факторов (оценка производится путем решения задачи векторной оптимизации по Парето) на банковскую деятельность.
3. Различать положительные (рост ВВП, увеличение сальдо торгового баланса страны, рост золотовалютных запасов и стабилизационного фонда, рост цен на энергоносители, снижение инфляции, укрепление национальной валюты) и негативные (снижение объемов производства, дефицит федерального бюджета, снижение покупательной способности населения) экономические факторы, воздействующие на банковское предпринимательство.
В процессе выполнения дипломной работы был проведен сравнительный анализ различных подходов к управлению банковскими ресурсами. На основе анализа научно-прикладной периодики в дипломной работе была рассмотрена общая технология процесса управления ресурсами в многофилиальном коммерческом банке, которая основана на следующих важных составляющих: идентификация, анализ и оценка риска; регламентирование операций; лимитирование операций филиалов; диверсификация банковских операций и анализ решений; действия по снижению или уходу от риска.
На каждом этапе управления банковскими ресурсами используются определенные инструменты. В то же время достижение положительного экономического результата при организации процесса управления банковскими ресурсами и использовании инструментов снижения банковских рисков в многофилиальном банке возможно при учете следующих факторов:
— унифицированность основы и методологии процесса, при учете множественности природы рисков;
— рассмотрение рисков в динамике и на постоянной основе, при накоплении информации в базе данных рисковых ситуаций;
— постоянное обновление системы и алгоритмов управления рисками, при учете воздействия новых факторов рисков, которые оказывают влияние на процесс в данный момент;
— составление прогнозов состояния систем управления рисками на ближайшую и долгосрочную перспективу, а также на случай возникновения непредвиденных обстоятельств;
— использование в системе алгоритмов работы модуля контроля, обновления и превышения лимитов;
— оптимальная автоматизация процесса управления банковскими рисками.
Вторая группа проблем связана с исследованием вопросов, касающихся оценки функционирования системы управления ресурсами в многофилиальных коммерческих банках.
Процедура организации системы управления ресурсами в многофилиальных коммерческих банках достаточно сложна и зависит от множества экономических факторов внутренней и внешней банковской среды. Так, систему управления рисками в многофилиальных коммерческих банках необходимо рассматривать в вертикальной и горизонтальной плоскостях, в совокупности с анализом совершаемых банковских операций на различных уровнях филиальной сети коммерческого банка.
Исходя из организационной структуры многофилиального коммерческого банка, в работе предлагается выделять следующие основные уровни системы управления рисками: по головному офису; по филиалам; по дополнительным офисам; по кредитно-кассовым офисам; по операционным кассами вне кассового узла и по обменным пунктам.
В дипломной работе нашел освещение вопрос анализа содержания систем управления рисками по выделенным уровням организации многофилиального коммерческого банка, который позволил выявить факт нарушения гибкости при взаимодействии субъектов управления рисками в процессе движения информации. Возникновение данного факта связано с рассредоточенностью филиалов и дополнительных офисов на территории субъектов РФ, имеющих различные системообразующие предприятия и отрасли со своей спецификой и особенностью финансовых потоков. Для повышения эффективной реализации системы управления банковскими рисками, на наш взгляд, необходимо систему движения информации выстраивать по вертикальным и горизонтальным каналам связи.
Система лимитов и ограничений рисков должна закрепляться на уровне всей банковской информационной системы. При внедрении показателей ограничений и лимитов рисков по каждой банковской операции необходимо учитывать следующее:
1) банковские риски необходимо рассматривать в совокупности и взаимодействии (так как они возникают на уровне банковских операций при перераспределении капитала) при обязательном учете факторов корпоративного управления в многофилиальном банке;
2) основным фундаментальным рычагом минимизации потерь и защиты от неблагоприятного воздействия негативных факторов внешней и внутренней среды является четкая классификация основных видов банковских рисков и механизмов управления ими.
Третья группа проблем обозначенных в дипломной работе, сводится к определению приоритетных направлений модернизации системы управления рисками в многофилиальных коммерческих банках.
В ходе исследования было выявлено, что в существующих организационных системах управления рисками в многофилиальных коммерческих банках отсутствует комплексная оценка влияния рисков.

Список использованной литературы

1.    Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 26 июня 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2007. № 27. Ст. 3213.
2.    Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 30 апреля 2011 г.) // Российская газета. 6 августа 1998. № 148-149
3.    Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // «Российская газета» – № 139. – 30.06.2011.
4.    Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // «Российская газета», № 278, 09.12.2011. (вступает в силу с 1 января 2013 года)
5.    Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета». – № 27. – 10.02.1996.
6.    Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 25 сентября 2012 г. – № 56-57.
7.    Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. 27 июля 2011 года) // Вестник Банка России. – 8 октября 1998 г. – № 70-71. – [Электронный доступ]: http://www.consultant.ru
8.    Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, ред. от 26.09.2012) – [Электронный доступ] – http://base.consultant.ru
9.    Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с вступлением в силу с 1 января 2013 года Положения Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // <Информация> Банка России http://www.cbr.ru/
10.    Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 05.12.2013) // Вестник Банка России. № 56. 57, 25.09.2012.
11.    Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 10.08.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 № 6431) // Вестник Банка России. № 17. 30.03.2005.
12.    Стандарт Банка России «Обеспечение информационной безопасности организаций банковской системы Российской Федерации. Общие положения. СТО БР ИББС-1.0-2014» (принят и введен в действие Распоряжением Банка России от 17.05.2014 N Р-399) // «Вестник Банка России». № 48-49, 30.05.2014.
13.    Аналитическая записка «Об инвестиционной и кредитной политике открытого акционерного общества ВТБ» // Официальный сайт ОАО «ВТБ» – http://www.vtb.ru/
14.    Айваз С.А. Бухгалтерский учет кредитных линий // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – № 5. – 2013. – С. 22–26.
15.    Айвазян З., Кириченко В. Антикризисное управление: принятие решений на краю пропасти // Проблемы теории и практики управления. – 2010. – №4. – С. 94-96
16.    Алегин А.П. Источники криминалистической информации о преступлениях, связанных с изготовлением и использованием поддельных пластиковых расчетных карт // Российский следователь. – 2007. – № 20.
17.    Алексеев Н. Управление предприятием в кризисной ситуации (опыт работы).// Проблемы теории и практики управления. – 2008. – №6.
18.    Аль Дахер А.С. Федотов Г.П. Анализ деятельности отделения банка — необходимое условие устойчивого развития бизнеса // Руководителю отделения банка. № 3 (03). 2013. С. 82–89.
19.    Анищенко А.В. Учредитель и его фирма. От создания ООО до выхода из него. – М.: «Вершина», 2009. – с.54.
20.    Ансофф И. Стратегическое управление. – М.: Экономика, 2011. –486 с.
21.    Антонова А.Л. Тенденции рынка потребительского кредитования // Банковский ритейл. — № 1. — 2013. – С.12–15.
22.    Анчабадзе Н.А., Попов Е.С. Средства защиты пластиковых карт и типичные следы подделки, встречающиеся при их экспертном исследовании // Эксперт-криминалист. – 2011. – № 1. – С. 2–5.
23.    Байдина Н. В. Перспективы развития карточного платежного оборота в России [Текст] / Н.В. Байдина // Молодой ученый. — 2012. — №6. — С. 128–131.
24.    Банковское дело: управление и технологии: Учебник. — М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — С. 245.
25.    Бардаева П С. Концепция управления активами и пассивами коммерческих банков в посткризисный период и особенности её реализации в банковской системе России // Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук. — Москва. — 2010. — С. 10.
26.    Безделев, В.А. Персонифицированное обслуживание как эволюционная форма банковской технологии [Электронный ресурс] / В.А. Безделев // Управление экономическими системами. – 2012. – № 5.
27.    Богачев В., Бузановский С., Рогов, Сергеев Д., Филлипов Д. Промышленность России: антикризисные стратегии предприятий. – СПб: «Кровус», 2012. – 352 с.
28.    Букреев А.М. Организационно- экономические основы антикризисного управления. – Воронеж: Изд-во ВГТУ, 2010. – 108 с.
29.    Булавко Л.В. Анализ распределения прибыли с использованием модели оценки доходности активов // Аудиторские ведомости. – № 10. – 2009.
30.    Бурыкин  Д. Проблемы правового регулирования расчетов // Хозяйство и право. – 2008. – №3. – С. 81-86.
31.    Гвелесиани Т.В. Большая книга бухгалтера банка (БКББ): Ежегодный справочник-альманах 2005-2006 гг. Часть IV. МСФО. – М.: «БДЦ-пресс», 2012.
32.    Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц // Банковское кредитование. – № 3. – 2009. – С.14–19.
33.    Данилин В.А., Барманова О.Р. Рынок банковских карт в Самарской области – проблемы и перспективы //Деньги и кредит. – 2011. — № 2. – С. 18.
34.    Даудрих Н.И. Рынок кредитных карт в ожидании бума // Бизнес и банки. — 2010. — февраль (№5). — № 3. – С. 6.
35.    Джанбалаев Р.М. Особенности налогообложения операций, связанных с применением пластиковых карт // Налоги. – 2007. – № 3.
36.    Друкер П.Ф. Практика менеджмента: Пер. с англ.: Учеб. пос. — М.: Вильяме, 2008. — С. 79.
37.    Дюмулен И.И. Всемирная торговая организация. – М.: ВАВТ, 2011.
38.    Задорин И.В. Динамика финансовой активности населения России 1998-2013 гг. // Экономист. Выпуск 11. 2013. — 15 с.
39.    Земницкий А.В. Оценка возможных последствий присоединения России к ВТО для сектора финансовых услуг российской экономики // Экономический журнал ВШЭ. – 2001. – № 4. – С. 533-565.
40.    Иванов В.Ю. Проблема классификации форм безналичных расчетов в условиях развития новых информационных технологий  // Банковское право. —   2005. —  №4. – С. 7-9.
41.    Иванов В.Ю. Проблемы правовой квалификации расчетов «электронными деньгами» // Банковское право. -2004. – №3. – С. 22-29.
42.    Иванова О. Рынок пластиковых карт // Эксперт. – 2009. – № 15. – С. 58.
43.    Киреева О.Л. «Банковская карта – прошлое, настоящее и будущее (гражданско-правовой аспект). – Нижний Новгород, 2011.
44.    Кондрашов В.А. Тенденции развития банковских инноваций в современной России // Российское предпринимательство. — 2012. — № 8 (206).
45.    Короткое П. Банковская реформа: ожидания и возможные результаты // Аналитический банковский журнал. 2001. № 10 (77).
46.    Косой А.М. Современные деньги // Деньги и кредит. – 2012. – №6. – С. 21.
47.    Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. – М.: ГроссМедиа, 2011.
48.    Курагин В. Печатная реклама пластиковых карточек // Мир карточек. – 1997. – № 16. – С. 12;
49.    Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2011. – № 1. – С. 18–22
50.    Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник — М.: КНОРУС, 2006. -768с.
51.    Лаптырев Д.А. Система управления финансовыми ресурсами банка: Процессы — задачи — модели — методы. – М.: «БДЦ-пресс», 2005.
52.    Ларкин М. Система расчетов с использованием пластиковых карт // ЭКО. – 2011. – С. 5.
53.    Левчаев П.А. Финансовые ресурсы и стоимостные отношения предприятий национальной экономики. — Саранск: Изд-во Мордов. ун-та, 2004, 168 с.
54.    Левчаев П.А. Организация финансирования компании с учетом оптимизации структуры ее финансовых ресурсов // Инвестиционный банкинг. – № 2. – 2007. – С. 23–26.
55.    Лукашок Ю.В. Российский рынок пластика: тенденции развития и перспективные продукты // Банковский ритейл. – 2012. – № 3. – С. 12–16.
56.    Модульная программа для менеджеров. Модуль 11. Антикризисное управление. – М.: ИНФРА-М. 2010. – 900 с.
57.    Молвинский А. Как разработать систему ключевых показателей деятельности // Школа финансового директора. – 2006. – №10. – С. 23–27.
58.    Мошкина Д. Стратегия развития на основе бюджетирования в условиях кризиса // Финансовая газета. Региональный выпуск. – № 9. – 2010. – с.54.
59.    Никоноров Ю.В. Доходность организации: проблемы управления дебиторской задолженностью // Бухгалтерский учет в издательстве и полиграфии. – № 3. – 2009. – С.12–14.
60.    Парушина Н.В. Анализ внеоборотных и оборотных активов в бухгалтерской отчетности // Бухгалтерский учет. – № 2. – 2009.
61.    Российский статистический ежегодник, Госкомстат России. – М., 2011. – С.432.
62.    Руденкова Н.А. ПБУ 18/02 в учете доходов // Практическая бухгалтерия. – № 1. – 2008. – С.21.
63.    Рудык Н.Б., Семенкова Е.В. Рынок корпоративного контроля: слияния, жесткие поглощения и выкупы долговым финансированием. — М.: Финансы и статистика, 2000г. — С. 321.
64.    Савицкая Г. В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: Учеб. пособие / Г.В.Савицкая. – 7-е изд., испр. – Мн.: Новое знание, 2009. – 704 с.
65.    Селезнева В.Ю. Механизм трансфертного ценообразования в многофилиальном коммерческом банке // Экономический журнал ВШЭ. – № 12. – 2013. – С. 12–16.
66.    Синки Джозеф Ф. мл. Управление финансами в коммерческих банках. М.: Catallaxy, 2014.
67.    Системный подход и управление развитием в системе стратегического планирования организации: Препринт монографии / А.Ф. Зайнутдинов, О.Н. Сметанина, Р.В. Фаттахов. – Уфа: Изд-во УНЦ РАН, 2009. – с. 10.
68.    Сотникова Л.В. Учет доходов в соответствии с ПБУ 9/99 «Доходы организации» // Бухгалтерский учет. – № 6. – 2012. – С.12–14.
69.    Станиславчик Е. Оценка доходности и риска в рамках анализа финансового состояния // Финансовая газета. – № 37. – 2008. – с.32.
70.    Теория организации: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальности «Менеджмент организации»/Ричард Л. Дафт; пер с англ. под ред. Э.М. Короткова. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006.
71.    Тихонова Е.П. Применение положений ПБУ 18/02 при выявлении разниц в признании доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете // Горячая линия бухгалтера. – № 13. – 2008. – С.21.
72.    Торкановский Е. Антикризисное управление // Экономист. – 2010. – №12. – С. 12–16.
73.    Трушин Ю.М. Прогнозирование и планирование экономики. – Мн.: МГЭИ, 2009. – с.9
74.    Турбанов А., Тютюнник А. Банковское дело: операции, технологи, управление. — М.: Альпина паблишер, 2010. — С. 225-226.
75.    Умрихин С.А., Ильина Ю.В. Международные стандарты финансовой отчетности: российская практика применения. – М.: «ГроссМедиа: РОСБУХ». – 2008. – с.59.
76.    Управление банковским кредитным риском: Учебное пособие / С.Н. Кабушкин. — М.: Новое знание, 2004 год. — 336 с.
77.    Уткин Э.А. Антикризисное управление. – М., 2008. – 412 с.
78.    Финансы / Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2006. – 541 с.
79.    Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческой организации. – М.: Инфра-М, 2009. – с.93.
80.    Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. — М.: ИНФРА-М, 1997, 343 с.
81.    Эдгар М. Морсман-младший / Управление кредитным портфелем / Пер. с англ. — М.: Альпина Бизнес Букс, 2004. — 208 с.

Рецензия на выпускную квалификационную работу студента государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «ТАМБОВСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ИМЕНИ Г.Р. ДЕРЖАВИНА»

 фамилия, имя, отчество

____ курса ____ группы

направления подготовки (специальности) _________________________

очной (заочной, очно-заочной) формы обучения

 Представленная выпускная квалификационная работа на  тему______________________

_______________________________________________________________________________________________________________________________содержит  введение, __ главы, заключение  на ____ страницах.

1. Актуальность, новизна, значимость темы в теоретическом и практическом плане направлений повышения эффективности многофилиальной банковской сети не вызывает сомнений, особенно эта тема важна в период мирового финансового кризиса, из которого банковская система России выходит с определёнными трудностями. Некоторым банкам приходится сокращать персонал и как следствие, филиальную сеть. Этого можно избежать, повысив эффективность работы каждого филиала, чему и посвящена тема дипломной работы.

2. Достоинства работы, в которых проявились оригинальные выводы, самостоятельность студента, эрудиция, уровень теоретической подготовки, знание  литературы и т.д. Выводы, которые сделаны на основе исследования, указывают на глубокую проработку данный с использованием теоретического материала, и его последовательного анализа и синтеза. Автор использовала новый теоретический материал и самые свежие данные отчетности банка, на базе которого проходила практика и выполнялось дипломной исследование.

3. Возможность практического использования _данные и выводы, полученные автором дипломной работы, могут быть использованы в управлении многофилиальной структурой банка ВТБ.____

4. Недостатки работы (по содержанию и оформлению) _рецензентом не______________

выявлены__Дипломная работа выполнена аккуратно и в соответствие с методическими рекомендациями.

5. Замечания и предложения_несмотря на полноту и глубину изложения темы дипломной работы, желательно было бы провести примерный расчет эффективности предлагаемых автором мероприятий, но этот вопрос выходит за рамки темы исследования_

Работа  ____соответствует____________ требованиям, предъявляемым   к выпускной квалификационной работе.

Работа заслуживает ___________отличной__________________________ оценки.

Рецензент ___________________________________________________________

фамилия, имя, отчество, должность, место работы

 

 

 

 

«____» _________________201_ г.                   Подпись: _____________________

 

 

 

 

Подпись внешнего рецензента заверяется в отделе кадров по месту его  основной работы

* Подпись внешнего рецензента заверяется в отделе кадров по месту его  основной работы

Курсовая работа «Роль кредита в организации регулирования денежного оборота» (артикул 0010787)

ВВЕДЕНИЕ    3
1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ КРЕДИТА КАК ФАКТОРА РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА    5
1.1. Сущность кредита    5
1.2. Методы и инструменты регулирования денежного оборота и денежного обращения    14
2 ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕНЕЖНОГО ОБОРОТА    24
2.1. Роль кредитного регулирования в решении проблем наличного денежного оборота    24
2.2. Координация кредитно-денежной системы    28
ЗАКЛЮЧЕНИЕ    35
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ    37

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы обусловлена тем, что современная макроэкономическая политика любого государства напрямую связана с эффективностью денежной системы и регулирования денежного оборота государства. Эффективность монетарной системы, в свою очередь, во многом зависит от развитости таких инструментов и экономических институтов, как коммерческие и центральные банки. Укрепление национальной монетарной системы — важнейший приоритет проводимых рыночных преобразований. Проводимая сегодня государственная кредитная политика во многом противоречива и воспринимается многими экономистами неоднозначно.
Объектом исследования является теория кредитного регулирования, монетарно–кредитная политика в России с момента начала рыночных преобразований. Роль и место ЦБ России в осуществлении этой политики.
Предмет исследования — направления и совершенствование монетарной политики.
Цель курсовой работы — рассмотреть роль кредита в организации регулирования денежного оборота.
Задачи курсовой работы:
– исследование понятия кредита;
– исследование основных инструментов кредитной политики, их эффективности в зависимости от макроэкономической конъюнктуры;
– использование инструментов кредитного регулирования в деятельности ЦБ РФ.
Степень разработанности проблемы: При написании работы автор анализировал не только общие статистические данные и отчеты о динамике основных показателей кредитной политики, но и знакомился с публикациями основных оппонентов проводимого курса кредитного регулирования (Глазьев, Гайдар, Илларионов).
Методологической базой послужили данные публикаций из таких научных и научно–практических периодических изданий, как «Экономист», «Вопросы экономики», «Российский экономический журнал», «Деньги и кредит», «Финансы и кредит». Рассматривая теоретические аспекты кредитного регулирования, автор работы не пренебрег учебниками по макроэкономике и кредиту.
Структура курсовой работы: работа включает введение, две основные главы, заключение и список используемых источников, состоящий из монографий и публикаций в специализированных экономических изданиях.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1.    Аверченко В.А., Сильвестров С.Н., Пузановский А.Г. и др. К вопросу о безналичном монетарном обращении в России // Банковское дело. – 2002. – № 4–5.
2.    Ведута Е.Н. Государственные экономические стратегии. – М: Российская экономическая академия, 2008. – 309 с.
3.    Глазьев С. Критические замечания по фундаментальным вопросам монетарной политики // Вопросы экономики. – 2009. – № 2. – C. 12–16.
4.    Глазьев С., Диянский А. Центральный Банк России: цена независимости // Российский экономический журнал. 2001. № 5–6.
5.    Дваркович А., Шарипова Е. Государственная финансовая политика в 1999 г. // Вопросы экономики. 2000. №4.
6.    Деньги, кредит, банки. Под ред. Лаврушина О.И. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 600 с.
7.    Деньги. Кредит. Банки. Под ред. Жукова Е.Ф. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009. –881 с.
8.    Динкевич А.И., Игнацкая М.А. Первая половина 90-х: уроки экономического кризиса в России // Деньги и кредит. – 2006. – № 4. – С.11–17.
9.    Долан Э. Дж., Кэмпбелл К. Д., Кэмпбелл Р. Дж. Деньги, банковское дело и монетарно-кредитная политика. – М., 2006. – 711 с.
10.    Долан Э. Дж., Линдсей Д. Макроэкономика. – СПб.: «Литера плюс», 2007. – 655 с.
11.    Ершов М.В. О финансовых механизмах экономического роста // Вопросы экономики. – 2008. – № 12. – С. 4–16.
12.    Курс эконимики. Учебник. Под ред. Б.А. Райзберга. – М.: ИНФРА-М, 2009. – С. 198.
13.    Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. — М.: «Финансы и статистика», 2008. – 899 с.
14.    Макроэкономическая ситуация в России: Ежеквартальные обзоры. – М.: Консалтинговая группа «Банки. Финансы. Инвестиции». 2008. – 677 с.
15.    Моисеев С.Р. Инерция монетарно–кредитной политики // Финансы и кредит. № 20. 2003.
16.    Николаева И.П. Экономическая теория. М., 2001.
17.    Основные направления единой государственной монетарно–кредитной политики на 2006 год. Одобрено советом директоров Банка России 3 ноября 2005 года // Деньги и кредит. № 12. 2005.
18.    Основные направления единой государственной монетарно–кредитной политики на 2010 год. Одобрено советом директоров Банка России 3 ноября 2009 года // Деньги и кредит. № 12. 2009. С. 3–25.
19.    Симония Н.А. Эволюция самовыживания // Деловые люди. – 2008. – № 139. – С.12–13.
20.    Сменковский В.Н. О роли банковской системы в обеспечении экономического роста // Деньги и кредит. – № 8. – 2000. – С.12–16.
21.    Соколинский В.М. Государство и экономика. – М: Финансы и статистика, 2007. – 651 c.
22.    Соколов В.П. Монетарно–кредитная политика в 2002–2003 годах // Финансы и кредит. – № 21. – 2002. – С.9–14.
23.    Тамза В.А. Монетарно–кредитные ресурсы России. Тенденции и перспективы // Финансы и кредит. – 2003. – № 9. – С.16–18.

Дипломная работа «Развитие потребительского кредитования в России» (артикул 0010766)

Введение. 5

1 Теоретические основы потребительского кредитования. 10

1.1 Понятие, сущность, принципы и функции потребительского кредита. 10

1.2 Правовые аспекты регулирования потребительского кредитования. 20

1.3 Современная практика потребительского кредитования (на примере Россельхозбанка) 29

2 Оценка состояния рынка потребительского кредитования в России. 37

2.1 Оценка современного состояния потребительского кредитования (на примере ОАО «Россельхозбанк») 37

2.2 Состояние потребительского кредитования в Российской Федерации. 49

2.3 Проблема роста невозвратов потребительских кредитов в результате политики агрессивного захвата рынка. 57

Заключение. 62

Список используемых источников. 65

Приложения. 71

 

Введение

Актуальность темы дипломной работы. Потребительский кредит является одним из самых распространенных видов банковских операций в развитых странах. Широкое его распространение вызвано в первую очередь тем, что эта форма кредита способствует расширению емкости рынка по целому спектру потребительских товаров и услуг, содействует выполнению требований приоритетных национальных проектов, способствует выравниванию доходов отдельных групп населения с различным уровнем потребления. Динамичное развитие потребительского кредитования в нашей стране с начала 2000-х гг. обусловлено относительной стабильностью экономического положения, ростом благосостояния населения, активизацией банковской деятельности в сфере кредитования частных лиц. Влияние мирового финансового кризиса 2008-2010 гг. на банковскую деятельность, в том числе на розничный бизнес, также определяет объективную необходимость исследования социально-экономического значения потребительского кредита и роли банков в его дальнейшем развитии.

В первом полугодии 2013 г. продолжился опережающий рост розничного кредитного портфеля по сравнению с корпоративным и межбанковским. Объем кредитов физическим лицам за январь-июнь 2013 г. возрос на 13,7% (за аналогичный период 2012 г. — на 18,4%), до 8797,6 млрд руб. (23,6% совокупного кредитного портфеля банков) на 01.07.2013. Драйвером розничного кредитного рынка в первой половине 2013 г. оставалось потребительское кредитование, объем которого за январь-июнь 2013 г. увеличился на 15,9% (за аналогичный период 2012 г. — на 25,6%), до 5184,4 млрд руб. на 01.07.2013[1].

Управление потребительским кредитованием в современных условиях становится основным направлением кредитного менеджмента. Рост денежной базы опережает величину денежной массы, что является следствием существенного роста уровня ликвидности банковского сектора[2]. Это отражает потенциальную возможность расширения банковского кредитования, но объемы задолженности по потребительским кредитам в настоящее время составляют значительную величину. Продолжается рост просроченной задолженности, сохраняется повышенная неопределенность кредитно-финансовой системы, и кредитные риски удерживаются на относительно высоком уровне. В современных условиях особую актуальность имеет проблема совершенствования процессов управления потребительским кредитованием в субъектах Российской Федерации.

Как следует из вышесказанного, актуальность и недостаточная разработанность вопросов функционирования потребительского кредитования в регионах России, проблем его развития, в том числе специфических для региона, делает актуальным исследование данной темы.

Степень научной разработки проблемы дипломной работы. В дипломной работе автор опирался на научные труды российских и зарубежных ученых по вопросам организации кредитования субъектов экономики, современных тенденций развития деятельности российских коммерческих банков, формирования рынка банковских продуктов и услуг, технологии управления банковскими активами и пассивами, различным методам и моделям управления банковскими рисками и маркетинга.

Большой вклад в решение этих проблем внесли такие ученые, как Л.И. Абалкин, З.В. Атлас, Г.Н. Белоглазова, Н.И. Валенцова, И.В. Ващекина, И.А. Долматович, Е.Ф. Жуков, А.А. Казимагомедов, Г.Г. Коробова, Т.М. Костерина, Ю.С. Крупнов, О.И. Лаврушин, И.В. Мамонова, Г.С. Панова, И.Н. Рыкова, Н.Э. Соколинская, A.R Тавасиев, К.Р. Тагирбеков, В.М. Усоскин, В.А. Челноков, Е.Б. Ширинская и др.

Среди зарубежных ученых значительный вклад в исследование научных положений теории и практики потребительского кредитования внесли: Э. Альтман, Б. Бернанке, А. Брю, Э. Гил, Э. Дж. Доллан, Р. Коттер, К.Р. Макконнел, Э. Рид, П. Роуз, Дж. Синки мл., С. Финлей, М. Шрайнер и др.

Отдельные стороны комплексной проблемы рынка потребительского кредитования подробно рассматриваются в работах А.И. Полищука, М.А. Помориной, А.В. Тютюнника. Эти авторы проанализировали и критически обобщили сложившуюся в России практику управления банковской системой, дали оценку различным видам кредитных операций и предложили схемы эффективного разрешения кризисных ситуаций.

В целом, научная литература последних лет, посвященная банковскому бизнесу, содержит подробную характеристику операций коммерческих банков, в том числе по кредитованию частных клиентов. Однако углубленное изучение проблемы на региональном уровне предполагает дополнение имеющегося арсенала научных исследований изучением новых проблем, связанных с потребительским кредитом.

Цель дипломной работы — анализ развития потребительского кредитования в России и разработка рекомендаций по его совершенствованию.

Для достижения этой цели были сформулированы и решены следующие задачи дипломной работы:

1. Исследовать понятие, сущность, принципы и функции потребительского кредита, теоретическое содержание категории «кредит» с целью определения понятия «потребительский кредит».

2. Проанализировать правовые аспекты регулирования потребительского кредитования, законодательство России в области потребительского кредитования и сформулировать предложения по его совершенствованию.

3. Выявить особенности современной практики потребительского кредитования (на примере ОАО «Россельхозбанк»).

4. Провести оценку современного состояния потребительского кредитования (на примере ОАО «Россельхозбанк»).

5. Рассмотреть состояние потребительского кредитования в Российской Федерации.

6. Охарактеризовать проблему роста невозвратов потребительских кредитов в результате политики агрессивного захвата рынка.

Объект дипломной работы — потребительское кредитование.

Предмет дипломной работы — развитие потребительского кредитования и способы адаптации к региональным условиям в ОАО «Россельхозбанк».

Теоретическая и методологическая база дипломной работы. Теоретической базой для дипломной работы исследования являются труды ведущих российских и зарубежных ученых в сфере банковского дела, раскрывающие основные положения теоретических основ кредита и потребления, экономико-правового регулирования банковского деятельности. В ходе исследования изучены и обобщены: материалы по теме дипломной работы, монографическая литература, научные статьи, публикации в экономической литературе и периодических изданиях, материалы научно-практических конференций, семинаров, законодательные и иные нормативные правовые акты Российской Федерации и промышленно развитых стран.

Методы дипломной работы: В процессе выполнения дипломной работы использовался комплексный подход к объекту и предмету исследования, применялись общенаучные методы познания (индукция, дедукция, сравнение, абстрагирование, анализ, синтез, наблюдение, обобщение и др.), а также методы сравнительного, статистического и динамического анализа, социологический, абстрактно-логический. Совокупность используемой методологической базы позволила обеспечить достоверность, обоснованность теоретических выводов и практических решений.

Информационная база дипломной работы. Информационной основой исследования явились данные ОАО «Россельхозбанк», Федеральной службы государственной статистики, интернет-ресурсы. При подготовке дипломной работы проанализированы федеральные законы, указы Президента Российской Федерации, нормативные документы Центрального банка Российской Федерации и другие законодательные документы, регулирующие потребительское кредитование.

Структура дипломной работы. Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка использованной литературы и источников.

Список используемых источников
1.    Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 26 июня 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2007. № 27. Ст. 3213.
2.    Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 30 апреля 2011 г.) // Российская газета. 6 августа 1998. № 148-149
3.    Федеральный закон «О защите прав потребителей» от 2 июля 2013 г. № 212-ФЗ.
4.    Федеральный закон «О кредитных историях» от 30 декабря 2004 г. № 218-ФЗ.
5.    Федеральный закон «О рекламе» от 13 марта 2006 г. № 38-ФЗ.
6.    Федеральный закон «Об ипотеке (залоге недвижимости)» от 16 июля 1998 г. № 102-ФЗ.
7.    Федеральный закон «Об ипотечных ценных бумагах» от 11 ноября 2003 г. № 152-ФЗ.
8.    Федеральный закон «Об исполнительном производстве» от 2 октября 2007 г. № 229-ФЗ.
9.    Федеральный закон от 21.12.2013 № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»
10.    Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // «Российская газета» – № 139. – 30.06.2011.
11.    Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // «Российская газета», № 278, 09.12.2011. (вступает в силу с 1 января 2013 года)
12.    Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета». – № 27. – 10.02.1996.
13.    Закон «О защите прав потребителей» от 7 февраля 1992 г. № 2300-I.
14.    Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 25 сентября 2012 г. – № 56-57.
15.    Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. 27 июля 2011 года) // Вестник Банка России. – 8 октября 1998 г. – № 70-71. – [Электронный доступ]: http://www.consultant.ru
16.    Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, ред. от 26.09.2012) – [Электронный доступ] – http://base.consultant.ru
17.    Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с вступлением в силу с 1 января 2013 года Положения Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // <Информация> Банка России http://www.cbr.ru/
18.    Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 05.12.2013) // Вестник Банка России. № 56. 57, 25.09.2012.
19.    Постановление Пленума Верховного Суда РФ «О рассмотрении судами гражданских дел по спорам о защите прав потребителей» от 28 июня 2012 г. № 17.
20.    Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 10.08.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 № 6431) // Вестник Банка России. № 17. 30.03.2005.
21.    Аналитическая записка «Об инвестиционной и кредитной политике открытого акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» // Официальный сайт ОАО «Россельхозбанка» – http://www.rshb.ru
22.    Айваз С.А. Бухгалтерский учет кредитных линий // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – № 5. – 2013. – С. 22–26.
23.    Алегин А.П. Источники криминалистической информации о преступлениях, связанных с изготовлением и использованием поддельных пластиковых расчетных карт // Российский следователь. – 2007. – № 20.
24.    Антонова А.Л. Тенденции рынка потребительского кредитования // Банковский ритейл. № 1. 2012.
25.    Антонова А.Л. Тенденции рынка потребительского кредитования // Банковский ритейл. — № 1. — 2013. – С.12–15.
26.    Анчабадзе Н.А., Попов Е.С. Средства защиты пластиковых карт и типичные следы подделки, встречающиеся при их экспертном исследовании // Эксперт-криминалист. – 2011. – № 1. – С. 2–5.
27.    Байдина Н. В. Перспективы развития карточного платежного оборота в России [Текст] / Н.В. Байдина // Молодой ученый. — 2012. — №6. — С. 128–131.
28.    Белоглазова Г.Н. Деньги. Кредит. Банки. — М.: Высшее образование, 2009. — С. 136.
29.    Бурыкин  Д. Проблемы правового регулирования расчетов // Хозяйство и право. – 2008. – №3. – С. 81-86.
30.    Ващекина И.В. Эволюция национальной банковской системы в свете проблем самоорганизации: монография. — М.: Изд-во РГТЭУ, 2012. — С. 5.
31.    Внуков Н.А. Договор потребительского кредита как вид потребительского договора // Право и экономика. 2011. № 4. С. 21 — 25.
32.    Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц // Банковское кредитование. – № 3. – 2009. – С.14–19.
33.    Данилин В.А., Барманова О.Р. Рынок банковских карт в Самарской области – проблемы и перспективы //Деньги и кредит. – 2011. — № 2. – С. 18.
34.    Даудрих Н.И. Рынок кредитных карт в ожидании бума // Бизнес и банки. — 2010. — февраль (№5). — № 3. – С. 6.
35.    Джанбалаев Р.М. Особенности налогообложения операций, связанных с применением пластиковых карт // Налоги. – 2007. – № 3.
36.    Иванов В.Ю. Проблема классификации форм безналичных расчетов в условиях развития новых информационных технологий  // Банковское право. —   2005. —  №4. – С. 7-9.
37.    Иванов В.Ю. Проблемы правовой квалификации расчетов «электронными деньгами» // Банковское право. -2004. – №3. – С. 22-29.
38.    Иванова О. Рынок пластиковых карт // Эксперт. – 2009. – № 15. – С. 58.
39.    Киреева О.Л. «Банковская карта – прошлое, настоящее и будущее (гражданско-правовой аспект). – Нижний Новгород, 2011.
40.    Косой А.М. Современные деньги // Деньги и кредит. – 2012. – №6. – С. 21.
41.    Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. – М.: ГроссМедиа, 2011.
42.    Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. – М.: ГроссМедиа, 2011.
43.    Кукушкин В.М. К проекту федерального закона «О потребительском кредитовании» // Банковское право. 2011. № 1. С. 13–16.
44.    Курагин В. Печатная реклама пластиковых карточек // Мир карточек. – 1997. – № 16. – С. 12;
45.    Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2007. – № 1.
46.    Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2011. – № 1. – С. 18–22
47.    Лаврушин И.О. Деньги. Кредит. Банки. — М.: КноРус, 2004. — С. 36.
48.    Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник — М.: КНОРУС, 2006. -768с.
49.    Лаврушин О.И. Кредит как стоимостная категория социалистического воспроизводства. — М.: Финансы и статистика, 1989.
50.    Ларкин М. Система расчетов с использованием пластиковых карт // ЭКО. – 2011. – С. 5.
51.    Лауэ К. Банковское вознаграждение за оформление потребительского кредита и ведение потребительского кредитного счета в соответствии с немецким законодательством // Банковское право. 2011. № 4. С. 71–76.
52.    Лукашок Ю.В. Российский рынок пластика: тенденции развития и перспективные продукты // Банковский ритейл. – 2012. – № 3. – С. 12–16.
53.    Молчанова О.А. Закономерности развития кредитного механизма в условиях становления рыночных отношений: автореф. … д-ра экон. наук / ЛЭФИ им. Вознесенского, 1990.
54.    Назарова Л. Все дороги ведут в ЦК: для авторов и пользователей кредитных историй // Экономика и жизнь. № 30. 2011. С. 4.
55.    Обаева А.С. Национальная платежная система: инфраструктура, инновации, перспективы развития // Деньги и кредит. – № 5. – 2010. – С. 34–39.
56.    Обзор финансового рынка. Первое полугодие 2013. № 75. 27 с.
57.    Платежные и расчетные системы: международный опыт // Выпуск 3: Общее руководство по развитию платежной системы. Центральный банк Российской Федерации. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. М., 2008.
58.    Пономаренко Т.В. Портрет потребителя банковских кредитов // Банковский ритейл. № 1. 2006.
59.    Пухов А.В. Организация операционной работы по приему платежей физических лиц без открытия счета // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2012. – № 5. – С. 15–19.
60.    Рид Э., Коттер Р., Гилл Э. и др. Коммерческие банки: пер. с англ. / под общ. ред. В.М. Усоскина. — М.: Прогресс, 1983. — С. 347.
61.    Россияне залезли в долги // Ведомости, 05.09.2005, N 164
62.    Соколинская Н.Э. Учет и анализ краткосрочных и долгосрочных кредитных рисков. — М.: Косалтбанкир, 1997. — С. 200.
63.    Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. – М.: Юнистформ, 2011. – С. 22–24.
64.    СухановА.  Принципы сосуществования технологий в стандартизации карточек // Мир карточек. – 1998. – № 10. – С. 17–18.
65.    Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. — М.: Изд-во Эксмо, — 2005. — С. 49.

[1] Обзор финансового рынка. Первое полугодие 2013. № 75. 27 с.

[2] Ващекина И.В. Эволюция национальной банковской системы в свете проблем самоорганизации: монография. — М.: Изд-во РГТЭУ, 2012.

 

Курсовая работа «Учет операций кредитной линии, проблемы и пути их решения» (артикул 0010757)

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ. 6

1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ.. 7

1.1 Понятие и нормативно правовая основа операций кредитной линии. 7

1.2 Классификация операций кредитной линии. 11

1.3 Проводки по учету кредитных линий и овердрафтов. 15

1.4 Погашение кредитов, предоставленных в рамках открытой клиенту-заемщику кредитной линии в форме овердрафта. 19

1.5 Учет просроченной задолженности по выданным кредитам и начисленным процентам.. 21

2 УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ, ПРОБЛЕМЫ И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ.. 26

2.1 Анализ структуры и обеспеченности кредитного портфеля и методики расчета кредитоспособности заемщиков банка. 26

2.2 Анализ структуры кредитного портфеля. 45

3 ПУТИ РЕШЕНИЯ ПРОБЛЕМ УЧЕТ ОПЕРАЦИЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ.. 49

ЗАКЛЮЧЕНИЕ. 56

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ.. 57

ПРИЛОЖЕНИЕ А – Анализ кредитных ресурсов Сбербанка России. 61

ПРИЛОЖЕНИЕ Б – Анализ структуры кредитного портфеля Сбербанка России по категориям заемщиков. 63

ВВЕДЕНИЕ

Кредитная линия – это юридически оформленное обязательство банка выдавать клиенту кредит в определенном объеме в течение оговоренного времени. Кредитная линия отличается от единовременного кредитования тем, что клиент может получать ссуду не один раз в какой-то указанный в соглашении день, а тогда, когда ему она потребуется, частями. Кредитные операции – самая доходная статья банковского бизнеса. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка.

Банки предоставляют кредиты различным юридическим и физическим лицам из собственных и заемных ресурсов. Средства банка формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих, срочных и иных счетах; межбанковского кредита; средств, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т.д.

Современное кредитно-денежное и финансовое хозяйство страны переживает серьезные структурные изменения. Перестраивается кредитно-денежная система, возникают новые виды кредитно-финансовых институтов и операций, модифицируется система взаимоотношения центральных банков и финансово-кредитных институтов, складываются новые пропорции в динамике государственного и частного сектора.

Существенные изменения происходят и в функционировании банков: повышается самостоятельность и роль банков в народном хозяйстве; расширяются функции действующих и создаются новые финансово-кредитные институты; изыскиваются пути роста эффективности банковского обслуживания внутрихозяйственных и внешнеэкономических связей; идет поиск оптимального разграничения сфер деятельности и функций специализированных финансово-кредитных и банковских учреждений; разрабатывается новое банковское законодательство в соответствии с задачами современного этапа хозяйственного развития.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМЫХ ИСТОЧНИКОВ

  1. Конституция Российской Федерации от 25 декабря 1993 года (с изменениями от 30 декабря 2008 года) // Российская газета. – 21 января 2009 года. – № 4831.
  2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 26 июня 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2007. № 27. Ст. 3213.
  3. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 30 апреля 2011 г.) // Российская газета. 6 августа 1998. № 148-149
  4. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // «Российская газета», № 278, 09.12.2011. (вступает в силу с 1 января 2013 года)
  5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета». – № 27. – 10.02.1996.
  6. Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 25 сентября 2012 г. – № 56-57.
  7. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. 27 июля 2011 года) // Вестник Банка России. – 8 октября 1998 г. – № 70-71. – [Электронный доступ]: http://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_33387/
  8. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, ред. от 26.09.2012) – [Электронный доступ] – http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc;base=LAW;n=136697
  9. Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с вступлением в силу с 1 января 2013 года Положения Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // <Информация> Банка России http://www.cbr.ru/
  10. Стандарт реструктуризации ипотечных жилищных кредитов (займов) для отдельных категорий заемщиков // Утверждён Решением Совета директоров ОАО «Агентство по реструктуризации ипотечных жилищных кредитов» Протокол № 2 от «25» февраля 2009 года.
  11. Айваз С.А. Бухгалтерский учет кредитных линий // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – № 5. – 2013. – С. 22–26.
  12. Айвазян С.А., Мхитарян В.С. Прикладная статистика и основы эконометрики. – М.: ЮНИТИ, 2008. – 233 с.
  13. Аналитический обзор РБК «Поведение потребителей на рынке ипотечного кредитования». — Москва, 2006. – 112 с.
  14. Антонова А.Л. Тенденции рынка потребительского кредитования // Банковский ритейл. — № 1. — 2013. – С.12–15.
  15. Беляева Н.А. Ипотечное кредитование // Консультант бухгалтера. — № 12. — 2011. – С.21–24.
  16. Боровков В. Statistica. Искусство анализа данных на компьютере. – СПб.: Питер, 2003. – 511 с.
  17. Будаков Д.Ю. Проблемы ипотечного кредитования // Деньги и кредит. – 2012. – № 10. – С.11–17.
  18. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц // Банковское кредитование. – № 3. – 2009. – С.14–19.
  19. Грудцына Л.Ю., Козлова М.Н. Инструменты ипотечного кредитования // Законодательство и экономика. – № 2. – 2013. – С.8–12.
  20. Елисеева И.И., Курышева С.В. и др. Эконометрика. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 422 с.
  21. Емельянова Т. Снижение кредитных ставок продолжится // Независимая газета. – 2011. – 6 марта.
  22. Жамбю М. Иерархический кластер-анализ и соответствия. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 500 с.
  23. Игнатов А.А. Скоринговые системы в российской практике // Банковские технологии. – 2005. – N 5. – С.14–17.
  24. Каурова Н.Н. Ипотечное жилищное кредитование как механизм социальных инвестиций государства // Банковское кредитование. – № 5. – 2013. – С.34–41.
  25. Криворучко С.В. Ипотечное кредитование в регионах. Проблемы и пути решения // Банковское кредитование. – № 6. – 2006. – С.30–32.
  26. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник — М.: КНОРУС, 2006. -768с.
  27. Лаврушин О.И., Банковские риски. — М., КНОРУС, 2007. — 231с.
  28. Логинов М.П. Система ипотечного жилищного кредитования в России: проблемы и пути решения // Деньги и кредит. – 2012. – № 4. – С.21–26.
  29. Мальцев Э.В. Скоринговые системы в кредитовании физических лиц // Банковский ритейл. – № 1. – 2013. – С.14–18.
  30. Оценка масштаба динамики изменения платежеспособного спроса на жилье и объемов жилищного строительства в России. — М.: Институт экономики города, 2008. — 181 с.
  31. Сиколенко Т.Д., Кулагина О.А. Учет и операционная техника в банках. Учебник.- Екатеринбург, 2005.-с.94
  32. Соколинская Н.Э. Внебалансовый учет открытой кредитной линии // Клерк – [Электронный ресурс]: http://www.klerk.ru/bank/articles/77112/
  33. Соложенцев Е.Д., Степанова Н.В., Карасева В.В. Прозрачность методик оценки кредитных рисков и рейтингов. – СПб.: Издательство С.-Петербургского университета, 2005. – 376 с.
  34. Тавасиев А.М. Банковское дело: управление кредитной организацией: учебное пособие. — М.: «Дашков и К», 2007. -668с.
  35. Ярыго Е.В. Актуальные вопросы ипотечного кредитования в России // Банкир Санкт-Петербурга. – 2013. – № 4. – С.11.

 

Дипломная работа «Операции ОАО «Сбербанк» с пластиковыми картами и их роль в обеспечении комплексного обслуживания клиентов» (артикул 0010754)

Год защиты: 2014

В дипломной работе рассмотрены основные аспекты пластиковых карт, экономическая сущность пластиковых карт, приведены определения и характеристики, специфические особенности, приемы, виды банковских карт и ряд других теоретических вопросов. Указаны виды пластиковых карт, рассмотренные непосредственно на примере ОАО «Сбербанка России». Для этого проведена оценка положения, занимаемого банком  на региональном рынке,  проанализирована деятельность в сфере безналичных расчетов за ряд периодов. Произведен анализ организации работы с пластиковыми картами. Рассмотрены проблемы продвижения банковских карт, отдельное внимание уделено перспективе развития карт в России.

Работа общим объемом 90 страницы, содержит 6 таблицы, 18 рисунков, 35 источников.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение…5
1 Теоретические основы и сущность пластиковых карт…9
1.1 Пластиковые карты и  их характеристика…9
1.2 Формы безналичных расчетов и расчеты с использованием банковских карт…24
1.3 Сравнительная характеристика наличного оборота и расчетов с использованием пластиковых карт…27
1.4 Внутрибанковские правила эмиссии банковских карт…33
2 Современный анализ состояния пластиковых карт Сбербанка России…37
2.1 Виды пластиковых карт Сбербанка России…37
2.2 Анализ организации работы с пластиковыми картами в Сбербанке России: оценка современного состояния, объем, динамика, эмиссия, доходность, доля  платежных систем на рынке банковских карт России…63
3 Проблемы и перспективы развития банковских карт в России…73
3.1 Внедрение универсальной электронной карты…73
3.2 Перспективы развития банковских карт в России…78
Заключение…83
Список используемых источников…89

 

Введение

Пластиковая карта  как альтернатива наличным деньгам была придумана, прежде всего, для удобства потребителей. По существу это средство расчётов не только популярно, но и общедоступно в большинстве стран с развитой финансовой культурой. Стать обладателем пластиковой карты одной из международных платёжных систем может любой человек,  имеющий какой либо стабильный доход.

В последние годы «пластик» все активнее вытесняет наличные деньги из повседневной жизни. России пока трудно тягаться со странами Запада, но, как свидетельствует накопленный опыт, процесс уже не остановить. Потому что люди всегда предпочитают то, что делает их жизнь проще и удобнее, что сводит на нет риск потерять нажитое благосостояние.

В этой связи особую актуальность приобретает деятельность по внедрению современных банковских технологий по всей территории России. Так как это один из определяющих факторов в подтягивании России к мировым стандартам банковской деятельности. Внедрение таких технологий связано с важнейшей задачей обеспечения прозрачности финансовых потоков и безопасности расчетных операций.

        Банковская пластиковая карточка – платежный инструмент, обеспечивающий доступ к банковскому счету и проведение безналичных платежей за товары и услуги, получение наличных денежных средств и осуществление иных операций в соответствии с законодательством РФ.

         Первые карточки современного вида появились в США в начале 50-х годов. Впоследствии системы расчетов по карточкам получили распространение во многих странах мира, а сами расчеты приобрели международный характер. В мире в обращении находится порядка 3,7 миллиардов платежных карточек различных типов и систем. Платежные карточки персональные и «на предъявителя», для физических лиц и корпоративные, выпускаемые в обращение банками, специализированными компаниями, социальными, медицинскими, страховыми организациями, обслуживают сегодня значительную часть платежей в национальных и транснациональных платежных системах.

В условиях развития мирохозяйственных связей происходит процесс интеграции экономик отдельных государств и развития платежных систем, в частности, в направлении развития безналичных форм расчетов, которые, в свою очередь, нашли широкое применение в современном мире. Одним из инструментов безналичных расчетов является пластиковая карта. В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций.

Если сравнивать банковские карточки с депозитными счетами, как механизм привлечения средств населения, то карточки менее эффективны,  потому что процентная ставка на остаток по карточному счету может быть значительнее ниже, чем процентная ставка по депозиту. Но интерес к карточкам все равно сохраняется, так как он обусловлен не столько процентами, сколько другими факторами: удобство пользования, автоматическое предоставление банковского кредита, возможность отсрочить погашение долга, регулярное получение полной информации о произведенных операциях.

Введение расчетной системы на основе банковских карточек имеет преимущества и для банка:

-преодоление пространственных ограничений по привлечению и обслуживанию клиентуры;

-привлечение новых корпоративных и частных клиентов;

-увеличение оборотных средств;

-сокращение накладных расходов.

Очевидны преимущества, получаемые от использования банковских карточек предприятиями торговли и сервиса. Это уменьшение расходов на инкассацию, транспортировку и «обналичивание» средств, возможность уменьшения цен при продаже «валютных» товаров, упрощение расчетов с покупателем, отсутствие сдачи и подсчета денег покупателем и кассиром, а также реклама предприятия.

Что касается промышленных предприятий, то вхождение в систему расчетов позволяет им значительно снизить зависимость от несвоевременных выплат из госбюджета или нерасторопности своих деловых партнеров.

Интерес государства во внедрении расчетов по банковским карточкам тоже очевиден:

-снижаются колоссальные затраты на инкассацию денежных средств  и эмиссию банкнот и монет;

-упрощается учет движения денег и взимания налогов.

Технология расчетов без участия наличных денег помогает снизить криминогенность обстановки вокруг предприятий с наличностью, внедрение таких расчетов поможет сгладить и в некоторой степени снизить темпы инфляции.

Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране конечно отличается от ситуации, сложившейся в развитых странах. Безналичные расчеты для таких стран – это норма. В России же человек доверяет только наличным.

В сфере денежного обращения пластиковые карты являются одним из средств организации безналичных расчетов. Платежный инструмент в виде пластиковой карточки содержит носитель информации, на котором записаны и хранятся сведения об определенной сумме денежных средств, оплаченных держателем карточки ее эмитенту. Отсюда и вытекают основные различия между средствами на пластиковой карточке и наличными деньгами.

Согласно теории, наличные деньги среди всех инструментов обращения и накопления стоимости обладают наибольшей ликвидностью, то есть способностью в любой момент времени обмениваться на товар (услугу). Пластиковая карточка не уступает наличным деньгам в этом качестве: с помощью карточки можно оплатить товары и услуги в сети предприятий торговли и сервиса, получить наличные деньги.

Деньги, находясь в виде банковской карточки на руках у клиента, продолжают оставаться в банке как депозитные привлеченные средства, на которые банк начисляет проценты. Таким образом, карточка выполняет как платежную, так и сберегательную функции одновременно, совмещая ликвидность наличных денег и доходность средств на вкладе.

Цель дипломной работы – рассмотреть организацию работы коммерческого банка с пластиковыми картами и совершенствование операций с пластиковыми картами в банке.

В связи с целью работы были поставлены следующие задачи:

— рассмотреть понятие, виды пластиковых карт и их особенности;

— определить основные операции с пластиковыми картами;

— проанализировать операции с банковскими картами ОАО «Сбербанк России»;

— исследовать проблемы развития рынка пластиковых карт в России;

— представить рекомендации по повышению эффективности работы с пластиковыми картами.