Финансы, налоги и налогообложение (Гуманитарный техникум экономики и права)

Финансы, налоги и налогообложение (Гуманитарный техникум экономики и права)

Финансы, налоги и налогообложение

Вопрос 1

Срок проведения выездной налоговой проверки …
Выберите один ответ:
a. три месяца
b. устанавливается по каждой организации отдельно
c. зависит от количества проверяемых налогов
d. два месяца

Вопрос 2
К доходу меньше 40000 руб. может быть применен вычет в размере … рублей.
Выберите один ответ:
a. 600
b. 20 000
c. 400
d. 4000

Вопрос 3
Стандартный вычет в размере 3000 рублей предоставляется до:
Выберите один ответ:
a. 60000 рублей годового дохода
b. 20000 рублей годового дохода
c. без ограничения
d. 40000 рублей годового дохода

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

Вопрос 4
Ставка НДФЛ зависит от:
Выберите один или несколько ответов:
a. размера налоговой базы
b. налогового статуса физического лица
c. вида дохода
d. величины совокупного годового дохода

Вопрос 5
Представительские расходы для целей налогообложения при выручке 20 000 000 рублей и затратах на оплату труда 2 000 000 рублей составят:
Выберите один ответ:
a. 800 000 рублей
b. 120 000 рублей
c. 80 000 рублей
d. не ограничены

Вопрос 6
Минимальная ставка налога при упрощенной системе налогообложения применяется:
Выберите один или несколько ответов:
a. если исчисленный налог по ставке 15% меньше двух процентов от выручки
b. если исчисленный налог по ставке 15% меньше одного процента от выручки
c. если получен убыток

Вопрос 7
Цена для целей налогообложения – это цена, …
Выберите один ответ:
a. указанная сторонами сделки
b. по которой покупатель приобрел товары, работы, услуги
c. по которой продают идентичные товары, работы услуги в данном населенном пункте

Вопрос 8
Верное утверждение в отношении налоговых вычетов по акцизам:
Выберите один ответ:
a. налоговому вычету подлежат суммы акциза, уплаченные поставщику за подакцизное сырье
b. на сумму налогового вычета уменьшается налоговая база
c. налоговые вычеты предоставляются только по тем товарам, на которые установлены адвалорные ставки
d. одним из условий применения налогового вычета является списание подакцизного сырья в производство в отчетном периоде

Вопрос 9
Доходы и расходы для целей налогообложения определяются:
Выберите один или несколько ответов:
a. кассовым методом
b. по отгрузке
c. методом начисления

Вопрос 10
Суточные для целей налогообложения на одного работника за 20 дней командировки составят:
Выберите один ответ:
a. 3000 рублей
b. 2000 рублей
c. не ограничены
d. 4000 рублей

Вопрос 11
Долгосрочное страхование жизни работников относится к расходам …
Выберите один ответ:
a. не принимаемым для налогообложения
b. внереализационным
c. прочим
d. на оплату труда

Вопрос 12
Налогоплательщик, имеющий двоих детей, имеет стандартный вычет:
Выберите один ответ:
a. 1600 рублей
b. 1200 рублей
c. 600 рублей
d. 800 рублей

Вопрос 13
Сумма ЕНВД зависит:
Выберите один ответ:
a. от выручки
b. от категории налогоплательщика
c. от базовой доходности
d. от выручки и расходов

Вопрос 14
Прибыль от реализации имущества облагается по ставке:
Выберите один ответ:
a. 30%
b. 9%
c. 24%
d. 15%

Вопрос 15
Стеклозавод за квартал отгрузил продукции другим предприятиям в свободных ценах на 320 тыс. руб., продал своим работникам на 14 тыс. руб., отпустил в счет погашения долга по зарплате своим работникам на 82 тыс. руб. Налоговая база по НДС:
Выберите один ответ:
a. 416 тыс. руб.
b. 320 тыс. руб.
c. 334 тыс. руб.

Вопрос 16
Доходы юридических лиц облагаются по ставкам:
Выберите один или несколько ответов:
a. %33,333%9%
b. 13%
c. %33,333%24%
d. 35%
e. %33,333%0%

Вопрос 17
Налог вводится в действие со дня:
Выберите один или несколько ответов:
a. его опубликования
b. указывается точная дата
c. его утверждения

Вопрос 18
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты:
Выберите один ответ:
a. НДФЛ
b. НДС
c. отчислений в Пенсионный фонд

Вопрос 19
Налог на прибыль может уплачиваться:
Выберите один или несколько ответов:
a. ежеквартально
b. один раз в месяц
c. один раз в год

Вопрос 20
Единый налог при упрощенной системе налогообложения, если объектом являются доходы-расходы при выручке 10 000 000 рублей и затратах 9 500 000 рублей (в том числе на заработную плату − 2000 000 рублей) составит:
Выберите один ответ:
a. 150 000 рублей
b. 600 000 рублей
c. 100 000 рублей
d. 320 000 рублей
e. 75 000 рублей

ИГА Налоги и налогообложение Ответы теста

Институт Государственного Администрирования

ИГА Налоги и налогообложение Ответы теста

1. Применение нулевой ставки налога на добавленную стоимость означает:

1. освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость экспорта товаров.
2. освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость экспорта товаров и возврат налогоплательщику из бюджета налога на добавленную стоимость, уплаченного им своим поставщикам.
3. освобождение от уплаты налога на добавленную стоимость импорта товаров.

2. Что из нижеперечисленного не включается в объект налогообложения для налога на добавленную стоимость?

1. Обороты по реализации товаров, работ, услуг на территории РФ;
2. обороты по безвозмездной передаче прав собственности на имущество;
3. выполнение строительных работ для собственных нужд;
4. ввоз товаров на территорию РФ;
5. передача имущества государственных и муниципальных предприятий, выкупаемых в порядке их приватизации;
6. вклады в уставный капитал хозяйственных обществ и товариществ.

3. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, облагаемых по ставке 13%, определяется как:

1. денежное выражение полученных налогоплательщиком доходов, подлежащих налогообложению;
2. денежное выражение доходов, полученных налогоплательщиком и подлежащих налогообложению, уменьшенное на величину налоговых вычетов;
3. денежное выражение всех полученных доходов;
4. доходы, полученные налогоплательщиком в денежной форме.

4. Предприниматель с годовым доходом 20000000 миллионов рублей затратил на благотворительные цели 6000000 миллионов рублей. Он имеет право при уплате налога уменьшить налогооблагаемую базу на:

1. 5000000 рублей;
2. 6000000 рублей;
3. 4000000 рублей.

5. Из налоговой базы по налогу на доходы физических лиц исключаются ежемесячно в течение всего года:

1. все стандартные вычеты;
2. стандартные вычеты в размере 3000 рублей;
3. стандартные вычеты в размере 500 рублей;
4. стандартные вычеты на детей.

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

6. В налоговом периоде работодатель произвел расходы в пользу работников до уплаты налога на прибыль. Какие из перечисленных расходов могут не включаться в налоговую базу по единому социальному налогу?

1. Оплатил за работников услуги ЖКХ;
2. продал работникам товары по цене ниже рыночной;
3. оплатил больничные листы;
4. предоставил некоторым работникам беспроцентный кредит.

7. По отношению к товарам, ввозимым на территорию РФ из развивающихся стран, применяются следующие ставки таможенных пошлин:

1. базовые ставки таможенных пошлин;
2. ставки таможенных пошлин, составляющие 75% базовой ставки;
3. нулевые ставки таможенных пошлин.

8. Физические лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ:

1. имеют право на налоговые вычеты при определении величины налогооблагаемых доходов;
2. не имеют права на налоговые вычеты при определении величины налогооблагаемых доходов.

9. Из налоговой базы для налога на доходы физических лиц исключаются без ограничений ежемесячно в течение всего года:

1. все стандартные вычеты;
2. стандартные вычеты в размере 3000 рублей и 500 рублей;
3. стандартные вычеты на детей.

10. Обложению налогом на доходы физических лиц подлежат:

1. все доходы, полученные налогоплательщиком в денежной форме;
2. доходы, подлежащие налогообложению и полученные в денежной форме;
3. доходы, подлежащие налогообложению, полученные как в денежной, так и в натуральной форме.

11. Налоговая ставка для физических лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ:

1. не является дискриминацией по отношению к иностранным гражданам;
2. является дискриминацией по отношению к иностранным гражданам;
3. является дискриминацией по отношению к российским гражданам;
4. не является дискриминацией по отношению к российским гражданам.

12. Величина налоговых ставок по налогу на доходы физических лиц зависит от:

1. величины доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде;
2. от характера доходов, полученных налогоплательщиком в налоговом периоде;
3. от того, где получены налогоплательщиком доходы: на территории РФ или за рубежом.

13. При переходе на уплату единого налога на вмененный доход организации освобождаются от уплаты следующих налогов:

1. налога на прибыль;
2. налога на добавленную стоимость;
3. таможенных пошлин;
4. единого социального налога;
5. акцизов;
6. налога на имущество организаций.

14. Что представляет собой вмененный доход для организаций?

1. Прибыль организации от реализации продукции и услуг, определяемую налоговыми органами;
2. прибыль организации от реализации продукции, услуг, имущества, от внереализационных расходов, определяемую налоговыми органами;
3. потенциальный доход организации, рассчитываемый налоговыми органами с учетом физических характеристик объектов, с помощью которых данный доход получается;
4. базовую доходность организаций.

15. При взимании единого налога с организаций, перешедших на упрощенную систему налогообложения, в бюджет уплачивается:

1. полная сумма налога, рассчитанная по налоговой ставке;
2. сумма налога, рассчитанная по налоговой ставке за вычетом взносов в Пенсионный фонд РФ;
3. сумма налога, рассчитанная по налоговой ставке за вычетом взносов в Пенсионный фонд РФ и в Фонд социального страхования РФ.

16. Налог на имущество организаций отнесен Налоговым кодексом РФ к:

1. федеральным налогам;
2. налогам Субъектов Федерации;
3. местным налогам.

17. Предельная налоговая ставка налога на имущество организаций устанавливается:

1. Налоговым кодексом РФ;
2. Законами Субъектов Федерации;
3. Нормативными актами местных органов власти.

18. В какой форме предоставляются льготы по налогу на имущество организаций?

1. Вычета некоторых видов имущества из налогооблагаемой базы;
2. освобождения некоторых категорий налогоплательщиков от уплаты налога.
3. снижения предельной ставки налога органами власти Субъектов Федерации.

19. Объектом обложения Единым социальным налогом для плательщиков – работодателей является:

1. прибыль организации;
2. фонд зарплаты организации;
3. все выплаты и вознаграждения работникам организации, как в денежной, так и в натуральной форме.

20. Затраты организаций на выплату пособий работникам по временной нетрудоспособности возмещаются путем:

1. возврата организации затраченных средств из бюджета по окончании налогового периода;
2. сокращения для организаций ставки отчислений в Фонд социального страхования РФ в зависимости от их затрат на выплату пособий;
3. вычета средств, затраченных на выплату пособий из налогооблагаемой базы при определении суммы единого социального налога.

21. Критерием разделения плательщиков единого социального налога на две категории является:

1. численность работников, используемых налогоплательщиком;
2. использование или неиспользование налогоплательщиком наемного труда;
3. величина доходов налогоплательщика.

22. При исчислении прибыли организации для целей налогообложения средства, полученные ею от сдачи в аренду имущества относятся к:

1. внереализационным доходам;
2. доходам от реализации продукции или услуг;
3. доходам от реализации имущества.

23. Плательщиками налога на прибыль являются:

1. российские организации;
2. индивидуальные предприниматели;
3. иностранные организации, получающие доходна территории РФ;
4. крестьянские фермерские хозяйства.

24. По ставке налог на прибыль, равной 6% облагаются:

1. доходы, получаемые организациями в виде процентов от государственных ценных бумаг;
2. дивиденды, получаемые российскими организациями от российских организаций;
3. дивиденды, получаемые иностранными организациями, осуществляющими деятельность на территории РФ;
4. доходы организаций от реализации ценных бумаг.

25. Доходы организации для целей налогообложения определяются как:

1. выручка организации от реализации продукции, услуг, имущества, а также внереализационные доходы;
2. прибыль организации от реализации продукции и услуг;
3. фонд оплаты труда организации и прибыль организации;
4. выручка организации от реализации продукции, услуг и имущества.

26. При определении прибыли от реализации неамортизируемого имущества из выручки от его реализации вычитается:

1. его рыночная стоимость;
2. его балансовая стоимость;
3. цена его приобретения налогоплательщиком.

27. Налог на добавленную стоимость, уплаченный налогоплательщиком своим поставщикам при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет:

1. вычитается из суммы НДС, рассчитанной по налоговой ставке;
2. прибавляется к сумме НДС, рассчитанной по налоговой ставке;
3. не учитывается при исчислении суммы НДС, подлежащей уплате в бюджет.

28. Налоговая база для налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию РФ исчисляется как:

1. таможенная стоимость ввозимых товаров;
2. сумма таможенной стоимости ввозимых товаров и акцизов (по подакцизным товарам);
3. сумма таможенной стоимости ввозимых товаров, акцизов (по подакцизным товарам) и таможенных пошлин.

29. Косвенные налоги – это:

1. налоги, включаемые в себестоимость продукции;
2. налоги, включаемые в цену продукции в виде надбавки к их стоимости;
3. налоги, взимаемые в виде надбавки к цене товара.

30. Какие из нижеперечисленных характеристик можно отнести к налогу на имущество организаций? Налог на имущество организаций – это:

1. прямой налог;
2. косвенный налог;
3. целевой налог;
4. федеральный налог;
5. налог субъектов федерации;
6. общий налог.

31. Какие из нижеперечисленных характеристик можно отнести к таможенным пошлинам? Таможенные пошлины – это:

1. прямой налог;
2. косвенный налог;
3. целевой налог;
4. федеральный налог;
5. налог субъектов федерации;
6. общий налог.

32. По способу взимания налоги подразделяются:

1. общие и целевые налоги;
2. прямые и косвенные налоги;
3. федеральные, региональные и местные налоги;
4. регулирующие и закрепленные налоги.

33. Налоговая база – это:

1. имущество и денежные средства налогоплательщика;
2. имущество налогоплательщика;
3. доходы налогоплательщика;
4. стоимостная, физическая или иная характеристика объекта налогообложения.

34. Прибыль организации определяется:

1. как разница между доходами организации от реализации продукции и услуг и расходами, связанными с их получением;
2. как сумма доходов организации от реализации продукции, услуг, имущества и внереализационных доходов;
3. как разница между суммой доходов организации от реализации продукции, услуг и имущества и расходов, связанных с их получением;
4. как сумма доходов от реализации продукции, услуг, имущества и внереализационных доходов, уменьшенная на сумму произведенных организацией расходов, учитываемых в соответствии с налоговым кодексом при определении налоговой базы.

35. Какие из нижеперечисленных налоговых ставок являются ставками налога на прибыль?

1. 6%; 9
2. 10%;
3. 24%; 20
4. 16%;
5. 15%;
6. 25%;
7. 30%.

36. Налоговая база по налогу на прибыль определяется как денежное выражение:

1. доходов организации;
2. прибыли организации;
3. доходов организации от реализации товаров, услуг и имущества;
4. доходов организации от реализации и внереализационных доходов.

37. Налоговая база по налогу на добавленную стоимость при реализации товаров на внутреннем рынке рассчитывается как стоимость реализованных товаров, исчисленную:

1. в рыночных ценах с учетом акцизов (по подакцизным товарам);
2. во внутрифирменных ценах организации;
3. в рыночных ценах без учета акцизов (по подакцизным товарам);
4. в рыночных ценах учетом акцизов (по подакцизным товарам) и таможенных пошлин.

38. Сумма налога на добавленную стоимость, подлежащая уплате в бюджет равна:

1. полной сумме налога, рассчитанной по ставке 18% или 10% к стоимости реализованных товаров;
2. сумме налога, рассчитанной по ставке 18% или 10% к стоимости реализованных товаров за вычетом акцизов, уплаченных налогоплательщиком своим поставщикам;
3. сумме налога, рассчитанной по ставкам 18% или 10% за вычетом сумм налога на добавленную стоимость, уплаченных налогоплательщиком своим поставщикам.

39. Какие из нижеперечисленных налоговых ставок не являются ставками налога на добавленную стоимость?

1. 10% налогооблагаемой базы;
2. 15% налогооблагаемой базы;
3. 20% налогооблагаемой базы;
4. 18% налогооблагаемой базы.

40. Во внешнеторговой деятельности налогом на добавленную стоимость облагается:

1. экспорт товаров в страны СНГ; 0%
2. импорт товаров на таможенную территорию РФ;
3. экспорт товаров в дальнее зарубежье. 0%

41. Налогооблагаемая база по налогу на имущество организаций определяется как:

1. среднегодовая стоимость имущества, учитываемого на балансе организации как основные средства;
2. остаточная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации;
3. первоначальная стоимость основных средств, учитываемых на балансе организации.

42. Налог на имущество физических лиц отнесен Налоговым кодексом РФ:

1. к федеральным налогам;
2. к налогам субъектов федерации;
3. к местным налогам.

43. Какие налоговые ставки применяются при взимании налога на имущество физических лиц?

1. Прогрессивные налоговые ставки;
2. пропорциональные налоговые ставки;
3. твердые налоговые ставки.

44. Налоговая база по акцизам с процентной налоговой ставкой при реализации товаров на внутреннем рынке определяется как:

1. сумма стоимости реализованных подакцизных товаров и налога на добавленную стоимость;
2. стоимость реализованных подакцизных товаров в рыночных ценах4
3. сумма стоимости реализованных подакцизных товаров, налога на добавленную стоимость и таможенных пошлин.

45. Как рассчитывается налоговая база по налогу на имущество физических лиц?

1. По рыночной стоимости имущества;
2. по цене его приобретения;
3. по инвентаризационной стоимости имущества;
4. по остаточной стоимости имущества.

46. В какой из нижеперечисленных государственных внебюджетных фондов плательщики единого социального налога, не являющиеся работодателями, не должны производить отчисления?

1. В Пенсионный фонд РФ;
2. в фонд Социального страхования РФ;
3. в фонд обязательного Медицинского страхования РФ.

47. Налоговая база по единому социальному налогу для индивидуальных предпринимателей, не являющихся работодателями, определяется как:

1. сумма полученных ими доходов, как в денежной, так и в натуральной форме за вычетом расходов, связанных с получением этих доходов;
2. сумма всех полученных ими доходов, как в денежной, так и в натуральной форме;
3. сумма полученных ими доходов в денежной форме.

48. Минимальный налог, используемый в упрощенной системе налогообложения — это:

1. налог, взимаемый по минимальной ставке;
2. единый налог, уменьшенный на величину налоговых льгот;
3. налог, равный 1% суммы всех доходов налогоплательщика до вычета из них расходов.

49. Какой из перечисленных показателей результатов деятельности малого бизнеса не может быть использован качестве объекта налогообложения в упрощенной системе налогообложения?

1. доходы от реализации продукции и услуг;
2. доходы за вычетом расходов;
3. все доходы;
4. доходы от реализации имущества и внереализационные доходы.

50. От уплаты каких налогов не освобождаются организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения?

1. Налога на добавленную стоимость;
2. налога на прибыль;
3. таможенных пошлин;
4. акцизов;
5. налога на имущество организаций;
6. единого социального налога.

51. Какие из нижеперечисленных налогов не должны платить индивидуальные предприниматели, перешедшие на уплату единого налога на вмененный доход?

1. Налог на доходы физических лиц;
2. налог на добавленную стоимость;
3. таможенные пошлины;
4. акцизы;
5. единый социальный налог;
6. налог на имущество физических лиц;
7. транспортный налог.

52. Налогоплательщик не может быть привлечен к ответственности за нарушение налогового законодательства, если со дня совершения нарушения истекло:

1. три года;
2. два года;
3. пять лет;
4. четыре года.

53. Налоговые санкции по отношению к нарушителям налогового законодательства устанавливаются в виде:

1. административных наказаний;
2. уголовной ответственности;
3. денежных штрафов.

54. Неуплата или неполная уплата налога влечет за собой взыскание в размере:

1. 50% от неуплаченной суммы налога;
2. 20% от неуплаченной суммы налога;
3. 30% от неуплаченной суммы налога.

55. Специальными, антидемпинговыми компенсационными могут быть:

1. импортные таможенные пошлины;
2. экспортные таможенные пошлины;
3. транзитные таможенные пошлины.

56. Специфические ставки таможенных пошлин устанавливаются:

1. в процентах к таможенной стоимости товаров;
2. в абсолютных суммах к объему товаров в натуральном измерении;
3. и в процентах и в абсолютных суммах.

57. Налог на добычу полезных ископаемых отнесен Налоговым кодексом РФ к:

1. федеральным налогам.
2. местным налогам.
3. налогам субъектов Федерации.

58. Объектом налогообложения для налога на добычу полезных ископаемых является:

1. фактически добытые полезные ископаемые и их запасы в разрабатываемых налогоплательщиком месторождениях;
2. добытые полезные ископаемые, реализованные налогоплательщиком потребителям;
3. фактически добытые полезные ископаемые.

59. Куда перечисляются налоги?

1. В ведомственные внебюджетные фонды;
2. в бюджеты всех уровней: федеральный, бюджеты субъектов федерации, местные бюджеты;
3. в фонд поддержки регионов.

60. Налоги – это:

1. обязательные платежи, взимаемые с юридических или физических лиц с целью финансового обеспечения деятельности государства;
2. вычеты из доходов юридического или физического лица;
3. доходы бюджетов всех уровней: федерального бюджета, бюджетов субъектов федерации, местных бюджетов.

МЭБИК Налоги и налогообложение ТМ-009/211-1 Билеты

МЭБИК Налоги и налогообложение

Задания для промежуточной аттестации по дисциплине «Налоги и налогообложение» направления подготовки 38.03.01 «Экономика» в Курском институте менеджмента, экономики и бизнеса. – Курск: типография МЭБИК. – 7с. Идентификатор публикации: ТМ-009/211-1 

Задания для промежуточной аттестации

Промежуточная аттестация проводиться с целью оценки качества усвоения студентами всего объёма содержания дисциплины и определения фактически достигнутых знаний, навыков и умений, а также компетенций, сформированных за время изучения дисциплины.

Промежуточная аттестация магистрантов проводится в форме сдачи зачета.

ДЛЯ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ОТВЕТИТЬ НА ВОПРОСЫ/ЗАДАНИЯ  БИЛЕТА. 

Номер билета студент определяет в соответствии с заглавной буквой фамилии

Вариант (определяется первой буквой фамилии)
Номер варианта Первая буква фамилии Номер варианта Первая буква фамилии Номер варианта Первая буква фамилии
1-выполнен (см.ниже) А 2-выполнен (см.ниже) Б,П 3 В,Р
4-выполнен (см.ниже) Г,С 5-выполнен (см.ниже) Д,Т 6-выполнен (см.ниже) Е,У
7-выполнен (см.ниже) Ж,Ф 8-выполнен (см.ниже) З,Х 9-выполнен (см.ниже) И,Ц
10-выполнен (см.ниже) К,Ч 11-выполнен (см.ниже) Л,Ш 12-выполнен (см.ниже) М,Щ
13-выполнен (см.ниже) М 14-выполнен (см.ниже) Н, Э 15-выполнен (см.ниже) О,Ю
16-выполнен (см.ниже) Я    

Мы можем выполнить любой билет в течение 5-ти рабочих дней с момента предоплаты. Для заказа воспользуйтесь формой в самой нижней части страницы. Формы для получения выполненных билетов размещены непосредственно под заданием, которое соответствует билету. Не забывайте указывать адрес электронной почты.

 

БИЛЕТ 1

  1. Налоги и сборы как источники государственных доходов.
  2. Ставки налога с владельцев транспортных средств установлены в расчете на единицу

а) мощности двигателя
б) транспортного средства
в) стоимости транспортного средства.

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

БИЛЕТ 2

  1. Функции налогов.
  2. Объектом налогообложения для граждан РФ при уплате налога на доходы физиче-ских лиц считается:

а) переходящее имущество

б) совокупный доход, полученный  на территории РФ совокупный доход, полученный как на территории РФ, так и за ее пределами

БИЛЕТ 3

  1. Определение налога, сбора и пошлины, их основные отличия.
  2. Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:

а) физические лица
б) физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на Территории РФ 183 дня)
в) физические лица как имеющие, так и не имеющие постоянного местожительства (проживающие на территории РФ 12 дней)

БИЛЕТ 4

  1. Виды налогов и основания их классификации.
  2. Отсутствие в законодательном акте такого элемента налогообложения как……. не является основанием для отказа налогоплательщика от уплаты налога:

а) объект налогообложения
б) налоговый период
в) налоговая льгота
г) срок уплаты налога

БИЛЕТ 5

  1. Понятие и значение элементов налогообложения.
  2. Существуют способы начисления налогов

а) прямой и косвенный
б) кумулятивный и некумулятивный
в) затратный и валовой
г) наличный и безналичный

БИЛЕТ 6

  1. Обязательные элементы налогообложения.
  2. К уровню налогового бремени имеет отношение рост:

а) доли налогов в национальном доходе
б) налоговых поступлений в бюджет
в) налогов на душу населения
д) доли налогов в зарплате

БИЛЕТ 7

  1. Факультативные элементы налогообложения.
  2. Налоги являются:

а) частноправовыми доходами
б) общественно-правовыми доходами
в) и частноправовыми и общественно-правовыми доходами
г) государственными и муниципальными доходами.

БИЛЕТ 8

  1. Налоговые отношения, понятие и структура.
  2. Лицо, которое несет бремя налогообложения в конечном итоге, это:

а) налогоплательщик
б) носитель налога
в) налоговый агент
г) сборщик налога

БИЛЕТ 9

  1. Понятие налоговой политики и методы ее осуществления.
  2. Налоговые агенты могут:

а) удерживать налоги с заработной платы налогоплательщика
б) делать перерасчет ранее уплаченных сумм налогов
в) исчислять, удерживать у налогоплательщика и перечислять налоги в бюд-жет
г) перечислять налоги в соответствующий бюджет

БИЛЕТ 10

  1. Информирование и консультирование налогоплательщиков.
  2. Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются при…

а) расчете заработной платы, подлежащей выдаче на руки
б) подаче налоговой декларации налогоплательщиками
в) лучение налогоплательщиком любых видов доходов у источника.

БИЛЕТ 11

  1. Понятие и основные параметры налоговой системы.
  2. Функции налогов заключаются:

а) в стимулировании государством использования ресурсов определенным образом;
б) в пополнении средств, направляемых на финансирование государственных расходов;
в) в перераспределении доходов;
г) в достижении всех вышеперечисленных целей.

БИЛЕТ 12

  1. Принципы организации и функционирования налоговой системы.
  2. Когда налог взимается в возрастающей доле дохода при его (доходе) увеличении, то он является:

а) прогрессивным;
б) пропорциональным;
в) регрессивным;
г) акцизным сбором.

БИЛЕТ 13

  1. Современная система налогов и сборов в Российской Федерации.
  2. Изменение суммы налога, уплачиваемого на дополнительный рубль дохода, это:

а) средняя налоговая ставка;
б) пропорциональный налог;
в) предельная налоговая ставка;
г) НДС.

БИЛЕТ 14

  1. Федеральные налоги, их понятие и виды.
  2. Если Вы платите подоходный налог в 3000 рублей на доход в 20 000 рублей и 5000 рублей на дополнительный доход в 30 000 руб., Ваша средняя налоговая ставка (в %) на совокупный доход  составляет:

а) 20;
б) 15;
в) 12;
г) 16.

БИЛЕТ 15

  1. Региональные налоги, их понятие и виды.
  2. Примером косвенного налога в экономической системе является:

а) налог на прибыль;
б) акцизы;
в) налог на имущество физических лиц;
г) единый налог на вмененный доход.

БИЛЕТ 16

  1. Местные налоги, их понятие и виды.
  2. Примером прямого налога в экономической системе является:

а) налог на прибыль;
б) акцизы;
в) налог на имущество физических лиц;
г) единый налог на вмененный доход.

Мы можем выполнить любой билет в течение 5-ти рабочих дней с момента предоплаты. Для заказа воспользуйтесь платежной формой:

МЭБИК Налоговый учет и отчетность ТМ-009/120

МЭБИК Налоговый учет и отчетность

Обязательные задания для выполнения обучающимися по дисциплине «Налоговый учет и отчетность» направления подготовки 38.03.01 «Экономика» – Курск: типография МЭБИК – 9 с.

Идентификатор публикации: ТМ-009/120
Внимание! Во всех вопросах правильным может быть только один вариант ответа!
Ответы на первые пять вопросов мы предоставляем Вам бесплатно:

Тест

1. Методологическую основу налогового учета составляют
А. Введение специальных учетно-налоговых показателей, установление специальных правил формирования налоговых показателей, способы определения момента возникновения налогового обязательства, способы определения величины налогооблагаемой базы, способы исчисления налога
Б. Метод двойной записи
В. Документация и инвентаризация
Г. Способы исчисления налога

2. Система налогового учета
А. Автономна по отношению к системе бухгалтерского учета
Б. Выступает подсистемой бухгалтерского учета
В. Оба ответа верны
Г. Оба ответа не верны

3. По степени автономности системы налогового учета по отношению к системе бухгалтерского учета различают
А. Две модели (варианта) организации налогового учета
Б. Три модели (варианта) организации налогового учета
В. Четыре модели (варианта) организации налогового учета
Г. Пять моделей (вариантов) организации налогового учета

4. Выберите наиболее правильное определение налоговой системы
А. Совокупность налогов, сборов, пошлин и других платежей
Б. Совокупность установленных государством условий налогообложения
В. Совокупность налогов и сборов, взимаемых государством, принципов, форм и методов организации налогообложения, осуществления налогового контроля, а также система ответственности за нарушение налогового законодательства
Г. Система ответственности за нарушение налогового законодательства

5. Для каких целей вводятся налоги в современном обществе
А. Для покрытия государственных расходов
Б. Для реализации целей политики государства
В. Только для регулирования экономических процессов в обществе
Г. Исключительно для содержания аппарата государственной власти и бюджетной сферы

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

6. Что означает пропорциональный метод налогообложения
А. Для каждого налогоплательщика установлена равная, сумма налога
Б. Для каждого налогоплательщика установлена равная ставка налога
В. С ростом налоговой базы средняя налоговая ставка возрастает
Г. С ростом налоговой базы налоговая ставка снижается

7. Налог — это
А. Обязательный, индивидуальный возмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в качестве компенсации за услуги государства
Б. Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц
В. Обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц
Г. Обязательный, индивидуальный, безвозмездный взнос, взимаемый с организаций или физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий, включая предоставление определенных прав и выдачу разрешений

8. Каким образом устанавливаются местные налоги и сборы
А. Только Налоговым кодексом РФ
Б. Налоговым кодексом РФ и законами местных органов власти
В. Налоговым кодексом РФ, законом субъекта Федерации и постановлениями местных органов власти
Г. Только законами и постановлениями местных органов власти

9. Нормативные правовые акты местных органов самоуправления, федеральных органов исполнительной власти субъектов Федерации, органов государственных внебюджетных фондов по вопросам, связанным с налогообложением и сборами
А. Дополняют налоговое законодательство и обязательны к применению
Б. Не могут изменять и дополнять законодательство о налогах и сборах
В. Изменяют налоговое законодательство в пределах, установленных Правительством РФ
Г. Изменяют и дополняют Налоговый кодекс РФ в случаях, прямо в нем не оговоренных

10. В каком порядке происходит признание нормативного акта недействительным
А. По решению Правительства РФ
Б. Только в судебном порядке
В. В судебном порядке или вышестоящими органами в порядке до судебного рассмотрения
Г. По решению Президента РФ

11. В налоговом учете учетная политика изменяется в случаях
А. Изменения налогового законодательства РФ
Б. Изменения производственной собственности
В. Реорганизация предприятия
Г. Не изменяется

12. При разработке учетной политики в целях налогообложения в обязательном порядке утверждают
А. Способ отражения на счетах хозяйственных операций
Б. Адреса представления внешней отчетности
В. Порядок контроля за хозяйственными операциями
Г. Формы аналитических регистров и порядок отражения в них информации

13. Учетная политика организации утверждается
А. Главным бухгалтером
Б. Бухгалтером
В. Не утверждается
Г. Директором

14. Регистры налогового учета ведутся в виде специальных форм
А. На бумажных носителях
Б. По телекоммуникационным каналам связи
В. В электронном виде
Г. На бумажных и электронных носителях

15. Задачи налогового учета
А. Составление финансовых отчетов и выявление финансовых результатов
Б. Контроль, управление организацией и анализ управленческих решений
В. Формирование полной и достоверной информации о порядке учета для целей налогообложения хозяйственных операций и уплаты налогов в бюджет
Г. Уплата налогов в бюджет

16. Формы регистров налогового учета и порядок отражения в них аналитических данных разрабатываются
А. В законодательном порядке
Б. Вышестоящей организацией
В. Налогоплательщиком самостоятельно
Г. Отраслевой инструкцией

17. Первоначальной стоимостью основных средств, полученных организацией по договору дарения, признается их текущая рыночная стоимость
А. В бухгалтерском и налоговом учете
Б. В бухгалтерском учете
В. Только в налоговом учете
Г. В управленческом учете

18. Единицей налогового учета основных средств является
А. Остаточная стоимость
Б. Инвентарный номер
В. Инвентарный объект
Г. Номенклатурный номер

19. Остаточная стоимость определяется
А. Как сумма начисленной амортизации – первоначальная стоимость
Б. По восстановительной стоимости, сформированной в соответствии с порядком ведения бухгалтерского учета, утвержденным в учетной политике организации
В. Первоначальная стоимость – сумма начисленной амортизации
Г. Как рыночная стоимость объекта

20. Актив принимается организацией к бухгалтерскому учету в качестве ОС, если выполняются следующие условия
А. Объект предназначен для последующей перепродажи
Б. Объект предназначен для использования в производстве продукции, для управленческих нужд организации
В. Объект предназначен для использования его в течение короткого времени (меньше 12 месяцев)
Г. Объект способен приносить организации экономические выгоды в будущем

21. Учет амортизации НМА может осуществляться с использованием счетов
А. 05
Б. 91
В. 02
Г. Учет затрат

22. В налоговом учете деловая репутация организации амортизируется в течение
А. 10 лет
Б. 20 лет
В. 20 лет, но не более срока действия организации
Г. Нет правильного ответа

23. В учетной политике организации информация о НМА должна быть раскрыта по направлениям
А. Способы оценки
Б. Порядок определения первоначальной стоимости
В. Способы начисления амортизации
Г. Принятые организацией сроки полезного использования

24. В налоговом учете начало начисления амортизации ведется
А. С 1-го числа месяца, в котором объект был введен в эксплуатацию
Б. С 1-го числа месяца, в котором объект был приобретен
В. С 1-го числа следующего за месяцем, в котором объект был приобретен
Г. С 1-го числа следующего за месяцем, в котором объект был введен в эксплуатацию

25. В налоговом и бухгалтерском учете прекращение начисления амортизации по НМА начинается
А. С 1-го числа месяца следующего за месяцем полного погашения стоимости объекта, либо списание его с бухгалтерского учета
Б. С 1-го числа месяца полного погашения стоимости объекта, либо списание его с бухгалтерского учета
В. С последнего числа месяца следующего за месяцем полного погашения стоимости объекта, либо списание его с бухгалтерского учета
Г. С последнего числа месяца полного погашения стоимости объекта, либо списание его с бухгалтерского учета

МЭБИК Налоговый учет и отчетность ТМ-009/120-1

МЭБИК Налоговый учет и отчетность

Задания для промежуточной аттестации по дисциплине «Налоговый учет и отчетность» направления подготовки 38.03.01 «Экономика» в Курском институте менеджмента, экономики и бизнеса. – Курск: типография МЭБИК – 14 с. Идентификатор публикации: ТМ-009/120-1

Задания для промежуточной аттестации
Промежуточная аттестация проводиться с целью оценки качества усвоения студентами всего объёма содержания дисциплины и определения фактически достигнутых знаний, навыков и умений, а также компетенций, сформированных за время изучения дисциплины.
Промежуточная аттестация обучающихся проводится в форме сдачи зачета.

ДЛЯ ПРОХОЖДЕНИЯ ПРОМЕЖУТОЧНОЙ АТТЕСТАЦИИ СТУДЕНТ ДОЛЖЕН ОТВЕТИТЬ НА ВОПРОСЫ/ЗАДАНИЯ БИЛЕТА.
Номер билета студент определяет в соответствии с заглавной буквой фамилии

Вариант (определяется первой буквой фамилии)
Номер варианта Первая буква фамилии Номер варианта Первая буква фамилии Номер варианта Первая буква фамилии
1-выполнен (см.ниже) А 11-выполнен (см.ниже) Л 21-выполнен (см.ниже) Ц- Ч
2-выполнен (см.ниже) Б 12-выполнен (см.ниже) М 22-выполнен (см.ниже) Ш- Щ
3 В 13-выполнен (см.ниже) Н 23-выполнен (см.ниже) Э
4-выполнен (см.ниже) Г 14 О 24-выполнен (см.ниже) Ю
5 Д 15-выполнен (см.ниже)
П 25 Я
6 Е- Ё 16-выполнен (см.ниже) Р  
7 Ж 17-выполнен (см.ниже) С  
8 З 18-выполнен (см.ниже) Т  
9-выполнен (см.ниже) И- Й 19 У  
10-выполнен (см.ниже) К 20-выполнен (см.ниже) Ф-Х  

Мы можем выполнить любой билет в течение 4-х рабочих дней с момента предоплаты. Для заказа воспользуйтесь формой внизу сайта

БИЛЕТ 1

1. Предпосылки возникновения налогового учета в системе финансовых отношений
2. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов.
Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен. Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 80 000 руб.
«Актив» отгрузил товары раньше, чем «Пассив» передал материалы.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов. Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 236 000 руб. (в том числе НДС – 36 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен.
Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 150 000 руб.
«Пассив» передал материалы раньше, чем «Актив» отгрузил товары.

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

БИЛЕТ 2

1. Этапы развития налогового учета в России
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа.
Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки.
Курс доллара составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,3 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В августе «Электрозавод» приобрел 30 банок масляной краски. Стоимость одной банки краски, согласно счету-фактуре поставщика, – 590 руб. (в том числе НДС – 90 руб.). Для ремонта здания заводоуправления было передано 25 банок краски, оставшиеся пять банок – для ремонта здания детского сада, находящегося на балансе «Электрозавода». Дети сотрудников «Электрозавода» посещают детский сад бесплатно, финансирование этих расходов завод осуществляет за счет собственных средств.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 3

1. Понятие и сущность налогового учета. Соотношение бухгалтерского и налогового учета
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки. Курс доллара США составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,5 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. 31 марта ООО «Прима» продало АО «Ким» 100 компьютеров. Цена каждого компьютера – 17 700 руб. (без НДС). По условиям договора покупателю предоставят скидку в размере 3%, если он оплатит товар не позднее 3 апреля. Деньги от АО «Ким» (с учетом скидки) поступили на расчетный счет «Примы» 2 апреля.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 4

1. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета. Методология налогового учета
2. 25 января ООО «Старт» (продавец) отгрузило ООО «Ритм» (покупатель) товар по договору поставки на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.) с условием о рассрочке платежа до 31 марта и уплатой процентов в размере 15% годовых. Покупная стоимость передаваемого товара – 165 200 руб. (в том числе НДС – 25 200 руб.).
Деньги от ООО «Ритм» за проданный товар были получены 31 марта.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В сентябре текущего года АО «Актив» продало готовую продукцию собственного производства (кирпич) своему работнику А.Н. Иванову по сниженным ценам.
1000 штук кирпича было продано по цене 4 руб./шт.
Обычно «Актив» реализует такой же кирпич по рыночной цене – 7 руб./шт. Себестоимость одного кирпича – 2 руб.
Иванов не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 5

1. Учетная политика для целей налогообложения прибыли
2. 10 июля АО «Актив» по договору поставки отгрузило ООО «Пассив» товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). В договоре указан срок оплаты товара – 15 июля. Однако «Пассив» оплатил товар только 8 августа.
В договоре содержится безусловная обязанность покупателя (ООО «Пассив») уплатить пени за несвоевременную оплату поставленного товара в размере 0,3% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В марте работнику АО «Актив» С.С. Петрову были выплачены:
• заработная плата за февраль в сумме 8800 руб.;
• премия, предусмотренная Положением о премировании «Актива», в сумме 2500 руб.;
• материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. (налогом не облагается).
Петров не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 6

1. Элементы учетной политики по организации налогового учета
2. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов.
Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен. Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 80 000 руб.
«Актив» отгрузил товары раньше, чем «Пассив» передал материалы.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов. Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 236 000 руб. (в том числе НДС – 36 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен.
Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 150 000 руб.
«Пассив» передал материалы раньше, чем «Актив» отгрузил товары.

БИЛЕТ 7

1. Налоговая отчетность организации
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа.
Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки.
Курс доллара составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,3 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В августе «Электрозавод» приобрел 30 банок масляной краски. Стоимость одной банки краски, согласно счету-фактуре поставщика, – 590 руб. (в том числе НДС – 90 руб.). Для ремонта здания заводоуправления было передано 25 банок краски, оставшиеся пять банок – для ремонта здания детского сада, находящегося на балансе «Электрозавода». Дети сотрудников «Электрозавода» посещают детский сад бесплатно, финансирование этих расходов завод осуществляет за счет собственных средств.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 8

1. Элементы налога на прибыль
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки. Курс доллара США составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,5 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. 31 марта ООО «Прима» продало АО «Ким» 100 компьютеров. Цена каждого компьютера – 17 700 руб. (без НДС). По условиям договора покупателю предоставят скидку в размере 3%, если он оплатит товар не позднее 3 апреля. Деньги от АО «Ким» (с учетом скидки) поступили на расчетный счет «Примы» 2 апреля.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 9

1. Порядок налогового учета доходов, их классификация и методы признания
2. 25 января ООО «Старт» (продавец) отгрузило ООО «Ритм» (покупатель) товар по договору поставки на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.) с условием о рассрочке платежа до 31 марта и уплатой процентов в размере 15% годовых. Покупная стоимость передаваемого товара – 165 200 руб. (в том числе НДС – 25 200 руб.).
Деньги от ООО «Ритм» за проданный товар были получены 31 марта.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В сентябре текущего года АО «Актив» продало готовую продукцию собственного производства (кирпич) своему работнику А.Н. Иванову по сниженным ценам.
1000 штук кирпича было продано по цене 4 руб./шт.
Обычно «Актив» реализует такой же кирпич по рыночной цене – 7 руб./шт. Себестоимость одного кирпича – 2 руб.
Иванов не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 10

1. Порядок определения суммы расходов на производство и реализацию
2. 10 июля АО «Актив» по договору поставки отгрузило ООО «Пассив» товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). В договоре указан срок оплаты товара – 15 июля. Однако «Пассив» оплатил товар только 8 августа.
В договоре содержится безусловная обязанность покупателя (ООО «Пассив») уплатить пени за несвоевременную оплату поставленного товара в размере 0,3% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В марте работнику АО «Актив» С.С. Петрову были выплачены:
• заработная плата за февраль в сумме 8800 руб.;
• премия, предусмотренная Положением о премировании «Актива», в сумме 2500 руб.;
• материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. (налогом не облагается).
Петров не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 11

1. Налоговый учет материальных расходов
2. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов.
Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен. Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 80 000 руб.
«Актив» отгрузил товары раньше, чем «Пассив» передал материалы.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов. Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 236 000 руб. (в том числе НДС – 36 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен.
Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 150 000 руб.
«Пассив» передал материалы раньше, чем «Актив» отгрузил товары.

БИЛЕТ 12

1. Налоговый учет расходов на оплату труда
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа.
Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки.
Курс доллара составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,3 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В августе «Электрозавод» приобрел 30 банок масляной краски. Стоимость одной банки краски, согласно счету-фактуре поставщика, – 590 руб. (в том числе НДС – 90 руб.). Для ремонта здания заводоуправления было передано 25 банок краски, оставшиеся пять банок – для ремонта здания детского сада, находящегося на балансе «Электрозавода». Дети сотрудников «Электрозавода» посещают детский сад бесплатно, финансирование этих расходов завод осуществляет за счет собственных средств.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 13

1. Налоговый учет амортизируемого имущества
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки. Курс доллара США составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,5 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. 31 марта ООО «Прима» продало АО «Ким» 100 компьютеров. Цена каждого компьютера – 17 700 руб. (без НДС). По условиям договора покупателю предоставят скидку в размере 3%, если он оплатит товар не позднее 3 апреля. Деньги от АО «Ким» (с учетом скидки) поступили на расчетный счет «Примы» 2 апреля.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 14

1. Состав и признание прочих расходов по производству и реализации продукции (работ, услуг)
2. 25 января ООО «Старт» (продавец) отгрузило ООО «Ритм» (покупатель) товар по договору поставки на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.) с условием о рассрочке платежа до 31 марта и уплатой процентов в размере 15% годовых. Покупная стоимость передаваемого товара – 165 200 руб. (в том числе НДС – 25 200 руб.).
Деньги от ООО «Ритм» за проданный товар были получены 31 марта.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В сентябре текущего года АО «Актив» продало готовую продукцию собственного производства (кирпич) своему работнику А.Н. Иванову по сниженным ценам.
1000 штук кирпича было продано по цене 4 руб./шт.
Обычно «Актив» реализует такой же кирпич по рыночной цене – 7 руб./шт. Себестоимость одного кирпича – 2 руб.
Иванов не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 15

1. Налоговый учет расходов на ремонт, реконструкцию и модернизацию основных средств
2. 10 июля АО «Актив» по договору поставки отгрузило ООО «Пассив» товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). В договоре указан срок оплаты товара – 15 июля. Однако «Пассив» оплатил товар только 8 августа.
В договоре содержится безусловная обязанность покупателя (ООО «Пассив») уплатить пени за несвоевременную оплату поставленного товара в размере 0,3% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В марте работнику АО «Актив» С.С. Петрову были выплачены:
• заработная плата за февраль в сумме 8800 руб.;
• премия, предусмотренная Положением о премировании «Актива», в сумме 2500 руб.;
• материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. (налогом не облагается).
Петров не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 16

1. Налоговый учет представительских расходов и расходов на рекламу
2. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов.
Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен. Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 80 000 руб.
«Актив» отгрузил товары раньше, чем «Пассив» передал материалы.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов. Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 236 000 руб. (в том числе НДС – 36 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен.
Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 150 000 руб.
«Пассив» передал материалы раньше, чем «Актив» отгрузил товары.

БИЛЕТ 17

1. Налоговый учет расходов на приобретение земельных участков
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа.
Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки.
Курс доллара составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,3 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В августе «Электрозавод» приобрел 30 банок масляной краски. Стоимость одной банки краски, согласно счету-фактуре поставщика, – 590 руб. (в том числе НДС – 90 руб.). Для ремонта здания заводоуправления было передано 25 банок краски, оставшиеся пять банок – для ремонта здания детского сада, находящегося на балансе «Электрозавода». Дети сотрудников «Электрозавода» посещают детский сад бесплатно, финансирование этих расходов завод осуществляет за счет собственных средств.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 18

1. Состав, признание и налоговый учет внереализационных расходов
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки. Курс доллара США составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,5 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. 31 марта ООО «Прима» продало АО «Ким» 100 компьютеров. Цена каждого компьютера – 17 700 руб. (без НДС). По условиям договора покупателю предоставят скидку в размере 3%, если он оплатит товар не позднее 3 апреля. Деньги от АО «Ким» (с учетом скидки) поступили на расчетный счет «Примы» 2 апреля.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 19

1. Порядок расчета суммы налога на прибыль и уплаты его в бюджет
2. 25 января ООО «Старт» (продавец) отгрузило ООО «Ритм» (покупатель) товар по договору поставки на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.) с условием о рассрочке платежа до 31 марта и уплатой процентов в размере 15% годовых. Покупная стоимость передаваемого товара – 165 200 руб. (в том числе НДС – 25 200 руб.).
Деньги от ООО «Ритм» за проданный товар были получены 31 марта.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В сентябре текущего года АО «Актив» продало готовую продукцию собственного производства (кирпич) своему работнику А.Н. Иванову по сниженным ценам.
1000 штук кирпича было продано по цене 4 руб./шт.
Обычно «Актив» реализует такой же кирпич по рыночной цене – 7 руб./шт. Себестоимость одного кирпича – 2 руб.
Иванов не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 20

1. Налоговый учет деятельности, связанной с использованием объектов обслуживающих производств и хозяйств
2. 10 июля АО «Актив» по договору поставки отгрузило ООО «Пассив» товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). В договоре указан срок оплаты товара – 15 июля. Однако «Пассив» оплатил товар только 8 августа.
В договоре содержится безусловная обязанность покупателя (ООО «Пассив») уплатить пени за несвоевременную оплату поставленного товара в размере 0,3% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В марте работнику АО «Актив» С.С. Петрову были выплачены:
• заработная плата за февраль в сумме 8800 руб.;
• премия, предусмотренная Положением о премировании «Актива», в сумме 2500 руб.;
• материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. (налогом не облагается).
Петров не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 21

1. Налоговый учет при передаче имущества в уставный (складочный) капитал (фонд, имущество фонда)
2. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов.
Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен. Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 80 000 руб.
«Актив» отгрузил товары раньше, чем «Пассив» передал материалы.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. АО «Актив» и ООО «Пассив» заключили договор мены. По договору «Актив» передает «Пассиву» партию товаров, а «Пассив» «Активу» – партию материалов. Договор предусматривает, что стоимость обмениваемых ценностей одинакова и составляет 236 000 руб. (в том числе НДС – 36 000 руб.), что соответствует уровню рыночных цен.
Себестоимость товаров, которые «Актив» передал «Пассиву», составляет 150 000 руб.
«Пассив» передал материалы раньше, чем «Актив» отгрузил товары.

БИЛЕТ 22

1. Уплата налога на прибыль
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа.
Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки.
Курс доллара составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,3 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В августе «Электрозавод» приобрел 30 банок масляной краски. Стоимость одной банки краски, согласно счету-фактуре поставщика, – 590 руб. (в том числе НДС – 90 руб.). Для ремонта здания заводоуправления было передано 25 банок краски, оставшиеся пять банок – для ремонта здания детского сада, находящегося на балансе «Электрозавода». Дети сотрудников «Электрозавода» посещают детский сад бесплатно, финансирование этих расходов завод осуществляет за счет собственных средств.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 23

1. Налоговый учет при наличии обособленных подразделений
2. АО «Актив» продало партию товара на сумму 11 800 долл. США (в том числе НДС – 1800 долл. США). Оплатить товар покупатель должен в рублях по курсу Банка России на день платежа. Право собственности на товар переходит к покупателю в момент его отгрузки. Курс доллара США составил:
• на дату отгрузки товаров – 26,4 руб./USD;
• на дату оплаты товаров – 26,5 руб./USD.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. 31 марта ООО «Прима» продало АО «Ким» 100 компьютеров. Цена каждого компьютера – 17 700 руб. (без НДС). По условиям договора покупателю предоставят скидку в размере 3%, если он оплатит товар не позднее 3 апреля. Деньги от АО «Ким» (с учетом скидки) поступили на расчетный счет «Примы» 2 апреля.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 24

1. Налоговый учет при осуществлении операций с ценными бумагами
2. 25 января ООО «Старт» (продавец) отгрузило ООО «Ритм» (покупатель) товар по договору поставки на сумму 354 000 руб. (в том числе НДС – 54 000 руб.) с условием о рассрочке платежа до 31 марта и уплатой процентов в размере 15% годовых. Покупная стоимость передаваемого товара – 165 200 руб. (в том числе НДС – 25 200 руб.).
Деньги от ООО «Ритм» за проданный товар были получены 31 марта.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В сентябре текущего года АО «Актив» продало готовую продукцию собственного производства (кирпич) своему работнику А.Н. Иванову по сниженным ценам.
1000 штук кирпича было продано по цене 4 руб./шт.
Обычно «Актив» реализует такой же кирпич по рыночной цене – 7 руб./шт. Себестоимость одного кирпича – 2 руб.
Иванов не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета

БИЛЕТ 25

1. Порядок веления раздельного учета доходов и расходов и формирования налоговой базы
2. 10 июля АО «Актив» по договору поставки отгрузило ООО «Пассив» товары на сумму 118 000 руб. (в том числе НДС – 18 000 руб.). В договоре указан срок оплаты товара – 15 июля. Однако «Пассив» оплатил товар только 8 августа.
В договоре содержится безусловная обязанность покупателя (ООО «Пассив») уплатить пени за несвоевременную оплату поставленного товара в размере 0,3% от невыплаченной суммы за каждый день просрочки.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
3. В марте работнику АО «Актив» С.С. Петрову были выплачены:
• заработная плата за февраль в сумме 8800 руб.;
• премия, предусмотренная Положением о премировании «Актива», в сумме 2500 руб.;
• материальная помощь в связи со смертью члена семьи в сумме 6000 руб. (налогом не облагается).
Петров не имеет права на стандартные налоговые вычеты.
Отразите операции на счетах бухгалтерского учета
Мы можем выполнить любой билет в течение 4-х рабочих дней с момента предоплаты. Для заказа воспользуйтесь платежной формой:

Курсовая работа Система налогового учета

Университет Синергия: курсовые и дипломные работы

ВВЕДЕНИЕ 3
Глава 1. Налоговый учет и система налогового учета как категории 6
1.1. Понятие налогового учета 6
1.2. Сущность системы налогового учёта 10
Глава 2. Система налогового учета и оптимизация налогообложения в ООО «Оптовик» 18
2.1. Технико-экономическая характеристика ООО «Оптовик» 18
2.2. Проблемы взаимодействия бухгалтерского и налогового учета в ООО «Оптовик» и пути их решения 23
2.3. Организация рациональной системы налогового учета в ООО «Оптовик» 34
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 41
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 45
Приложение 48

ВВЕДЕНИЕ
Актуальность темы курсовой работы: В современных условиях развития экономики России особое внимание уделяется совершенствованию бухгалтерского и налогового учета финансово-хозяйственной деятельности организаций всех форм собственности. Обусловленное нормами законодательства разделение бухгалтерского и налогового учета привело к повышению трудоемкости формирования показателей бухгалтерской (финансовой) и налоговой отчетности предприятий. В связи с этим появилась необходимость разработки моделей учета активов, обязательств, их движения, доходов и расходов, дающих возможность формировать не только бухгалтерскую (финансовую), но и налоговую отчетность организации.
Особое значение это имеет для малых и средних предприятий, осуществляющих одновременно несколько видов деятельности. При этом зачастую возникает ситуация, при которой наряду с деятельностью, облагаемой налогами по общепринятой системе налогообложения предприятие ведет деятельность, переведенную на систему налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности. Совмещение таких налоговых систем требует от предприятия ведения раздельного учета показателей по видам деятельности, попадающим под различное налогообложение не только для того, чтобы сформировать данные, для отражения результатов финансово-хозяйственной деятельности предприятия в бухгалтерском учете, но и для представления информации, необходимой для исчисления налогов.
Предметом исследования курсовой работы является комплекс теоретических и методических проблем, связанных с организацией, постановкой и ведением налогового учета на предприятиях.
Объектом исследования курсовой работы является предприятие ООО «Оптовик» и его отчетность.
Цель курсовой работы – рассмотреть систему налогового учета (и ее реализацию на примере ООО «Оптовик»)

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

Задачи курсовой работы:
–определить понятие налогового учета,
–выявить сущность системы налогового учёта,
–дать технико-экономическую характеристику ООО «Оптовик»,
–рассмотреть проблемы взаимодействия бухгалтерского и налогового учета в ООО «Оптовик» и пути их решения,
–предложить организацию рациональной системы налогового учета в ООО «Оптовик».
Методологической и теоретической основой исследования стали законодательные и нормативные акты РФ, Приказы Минфина РФ, регулирующие ведение бухгалтерского учета, составления бухгалтерской и налоговой отчетности, официальные письма Минфина РФ и Федеральной налоговой службы РФ по вопросам, касающимся темы диссертационного исследования, а также труды российских экономистов и зарубежных экономистов, посвященные организации, постановке и ведению учета на предприятии в условиях совмещения различных систем налогообложения.
Структура курсовой работы включает введение, две главы, заключение, список использованных источников и приложения.
В первой главе курсовой работы исследованы методологические подходы к определению налогового учета, а также бухгалтерского учета, обязательного для ведения в мировом масштабе. Автором проведен анализ законодательства Российской Федерации показывает, что финансовый контроль основан на исследовании и анализе данных бухгалтерского учета и составленной на его базе финансовой отчетности, это доказывает неотъемлемую необходимость ведения самого бухучета и составления его форм. Ведение же налогового учета противоречит мировой практике, в которой нередко вообще отсутствует отличный от бухгалтерского налоговый учет.
Во второй главе курсовой работы рассмотрены практические аспекты соотношения систем налогового и бухгалтерского учета в ООО «Оптовик».

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ
1. Конституция Российской Федерации от 12.12.1993 года (с учетом поправок, внесенных Законами РФ от 30.12.2008 г. №6 — ФКЗ, № 7 — ФКЗ, от 05.02.2014 №2-ФКЗ, от 21.07.2014 № 11-ФКЗ).
2. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 № 146-ФЗ (ред. от 28.12.2016, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2017).
3. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ (ред. от 03.04.2017, с изм. и доп., вступ. в силу с 01.07.2017)
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 № 51-ФЗ (ред. от 28.03.2017, с изм. от 22.06.2017).
5. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ (ред. от 23.05.2016) «О бухгалтерском учете».
6. Федеральный закон от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. 28.12.2013).
7. Федеральный закон от 24.07.2009 № 212-ФЗ (ред. от 13.07.2015) «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
8. Приказ Минфина РФ от 30.03.2001 № 26н (ред. от 24.12.2010) «Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» ПБУ 6/01» (Зарегистрировано в Минюсте РФ 28.04.2001 № 2689) // Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти. — № 20. — 2001.
9. Приказ ФНС России от 04.07.2014 № ММВ-7-3/353@ «Об утверждении формы налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 01.09.2014 № 33922) // Российская газета. — № 217. — 2014.
10. Приказ ФНС России от 28.07.2014 № ММВ-7-3/384@ «Об утверждении формы налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по единому сельскохозяйственному налогу в электронной форме» (Зарегистрировано в Минюсте России 10.11.2014 № 34620) // Российская газета. — № 287. — 2014.
11. Алексеева Г.И. Бухгалтерский учет: Учебник / С.Р. Богомолец, Г.И. Алексеева, Т.П. Алавердова; Под ред. С.Р. Богомолец. — М.: МФПУ Синергия, 2013. — 720 c.
12. Об утверждении Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» ПБУ 9/99 : приказ Минфина Рос. Федерации от 6 мая 1999 г. № 32Н : [с посл. изм. и доп.] // Российская газета. 1999. 22 июня (№ 116).
13. Об утверждении положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» ПБУ 18/02 : приказ Минфина Рос. Федерации от 19 нояб. 2002 г. № 114Н // Российская газета. 2003. 14 янв. № 4.
14. Ашмарина Е.М. Некоторые аспекты расширения предмета финансового права в Российской Федерации: проблемы и перспективы. Москва, 2004. С. 23-32.
15. Барулин С.В., Барулина Е.В. Парадоксы российской системы налогообложения // Финансы и кредит. 2012. № 12 (492). С. 21.
16. Горбунова О.Н. Финансовое право в системе российского права // Государство и право. 1995. № 2. С. 19.
17. Додонов В.Н., Крылова М.А., Шестаков А.В. Финансовое и банковское право: словарь-справочник / под ред. О.Н. Горбуновой. Москва, 1997. С. 28.
18. Дьячковский И.А. Налоговый учет налога на прибыль // Современные проблемы науки и образования. 2008. № 6 (Приложение «Экономические науки»). C. 17.
19. Земцов А.А., Никулина О.М. Институт налоговых агентов в РФ: экономический взгляд // Российская юстиция. 2015. № 12. С. 37-41.
20. Кальницкая И.В. Исторические аспекты налогового учета // Брызгалин А.В., Берник В.Р., Головкин А.Н. Актуальные вопросы экономики, налогообложения и предпринимательского права. Москва, 2006. С. 19-22.
21. Карасева М.В. Предмет финансового права: новые подходы // Государство и право: вызовы XXI века (Кутафинские чтения) : материалы Меж- дунар. науч.-практ. конф., тезисы докладов. Москва, 2009. С. 50.
22. Карасева М.В. Частно-правовые конструкции в налоговом праве: возможности и пределы использования // Публичные финансы и налоговое право: ежегодник. Вып. 1. Современные проблемы финансового и налогового права стран Центральной и Восточной Европы. Воронеж, 2010.
23. Лабынцев Н.Т., Косова Н.С. Методическое обеспечение аудиторской проверки постановки и ведения налогового учета. URL: auditfin.com.
24. Налоговый учет. Анализ взаимодействия и противоречий налогообложения и бухгалтерского учета / А.В. Брызгалин [и др.]. Москва, 1997. С. 14.
25. Никулина О.М. Налоговый учет: содержание и обоснование необходимости ведения организациями // Экономические науки. – № 5. – 2016. – С. 108-112.
26. Новиков О.В. К вопросу о соотношении бухгалтерского учета и финансовой деятельности российского государства в современный период // Финансовое право. 2013. № 12. С. 35.
27. Хаванова И.А. Налоговые агенты: о трансформации статуса в современной модели взимания налогов // ФП. 2014. № 4. С. 43.
28. Химичева Н.И. Научно обоснованные принципы финансового права как вектор его действия, развития и формирования новой методологии преподавания // Финансовое право. 2009. № 2.
29. Чезаре Санфилиппо. Курс римского частного права : учебник / [пер. с итал. И.И. Маханькова] ; под общ. ред. Д.В. Дождсиа. Москва, 2007.
30. Шнейдман Л.З. Бухгалтерский учет и налогообложение // Бухгалтерский учет. 1995. № 5. С. 10.

МЭБиК Налоги и налогообложение Обязательные задания

МЭБИК Контрольные работы

3. Обязательные задания для выполнения обучающимися МЭБИК по курсу «Налоги и налогообложение»

В обязательном порядке обучающийся должен выполнить следующие задания:
Решить тест

1.Ставка налога на прибыль равняется:
А) 18%
Б) 10%
В) 20%
Г) 15%

2. Льготы по налогу на прибыль:
А) установлены
Б) не установлены

3. Какие ставки рассчитываются как отношение уплаченного налога к налоговой базе?
А) Маргинальные ставки
Б) фактические ставки
В) экономические ставки
Г) налоговые ставки

4. Чему равен налоговый период по НДС?
А) 6 месяцев
Б) 1 год
В) 1 месяц
Г) 3 месяца

МЭБИК Налоги и налогообложение на отлично

ВНИМАНИЕ! В течение 5-10 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на электронный адрес, указанный Вами в платёжной форме. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс с 10.30 до 19.00 по московскому времени по Тел./WhatsApp/Viber +7(906)657-69-44, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

5. Транспортный налог не уплачивается по:
А) весельным лодкам
Б) грузовым автомобилям
В) легковым автомобилям
Г) моторным лодкам

6. Какой способ определения налоговой базы не используется в России?
А) паушальный
Б) косвенный
В) условный
Г) прямой

7. Со скольких лет физическое лицо может быть привлечено к ответственности за совершение налоговых правонарушений?
А) с 21
Б) с 14
В) с 16
Г) с 18

8. К федеральным налогам не относится:
А) НДФЛ
Б) акцизы
В) НДС
Г) нет неверного ответа

9. Какие элементы налога не предусмотрены законодательно для установления, но более полно характеризуют налоговое обязательство и порядок его испол-нения?
А) факультативные
Б) дополнительные
В) существенные

10. В зависимости от способа определения суммы налога ставки бывают (выбрать неправильный вариант ответа)
А) равные
Б) процентные
В) твердые
Г) фактические

11. Какие ставки для каждого налогоплательщика устанавливают равные суммы налога?
А)равные
Б)твердые
В) процентные

12.Какой метод налогообложения характеризуется равной ставкой налога для каждого налогоплательщика?
А) равное налогообложение;
Б) пропорциональное налогообложение;
В) регрессивное налогообложение;
Г) прогрессивное налогообложение

13. В течение скольких лет налогоплательщики должны хранить данные бухгал-терского и налогового учета и прочих документов, которые необходимы для расчета и уплаты налогов и подтверждающие уплату налогов:
А) 4 лет
Б) 5 лет
В) 3 лет
Г)10 лет

14. В течение какого срока сумма излишне уплаченного налога подлежит возврату по письменному заявлению налогоплательщика?
А) 1 месяца
Б) 3 месяцев
В) 1 недели
Г) 2 месяцев

15. Бланки налоговых деклараций предоставляются налоговыми органами:
А) бесплатно
Б) платно

16. Отсрочка или рассрочка по уплате налога предоставляется:
А) по просьбе налогоплательщика
Б) при наличии определенных оснований
В) только по решению суда

17. Уплачивает ли владелец транспортного средства налог, если оно находится в розыске?
А) уплачивает
Б) уплачивает 50% от размера налога
В) уплачивает 25% размера налога
Г) не уплачивает налог с момента подачи документа на розыск транспортного средства

18. Инвестиционный налоговый кредит может быть предоставлен на срок:
А) от 1 года до 3 лет
Б) от 1 года до 5 лет
В) от 1 года до 10 лет
Г) до года

19. Какой способ определения налоговой базы основан на определении налогооб-лагаемой базы по сравнению с деятельностью других налогоплательщиков?
А) паушальный
Б) косвенный
В) прямой
Г) условный

20. Налоговая база и порядок ее определения устанавливаются…:
А) местными федеральными органами
Б) гражданским кодексом РФ
В) налоговым кодексом РФ
Г) Конституцией РФ

21. Изъятие посредством налогов части доходов организаций и граждан в пользу государственного бюджета – это… функция
А) распределительная
Б)контрольная
В)фискальная
Г)регулирующая

22.Акцизами не облагаются:
А) ювелирные изделия
Б) спирт этиловый из всех видов сырья (за исключением спирта коньячного, спирта-сырца и спирта денатурированного)
В) алкогольная продукция (спирт питьевой, водка, ликеро-водочные изделия, коньяк, вино натуральное, вино специальное и иная пищевая продукция с содержанием этилового спирта более 1,5% от объема единицы алкогольной продукции, за исключением виноматериалов);
Г) парфюмерно-косметическая продукция, прошедшая государственную регистрацию

23. Налоговый период по налогу на прибыль равен:
А) 1 год
Б) 2 года
В) 3 года
Г) 5 лет

24. Налоговые ставки по НДС равны:
А) 18%,10%,0%
Б) 20%,18%,0%
В) 40%, 20%, 18%
Г) 18%, 10%, 5%

25. Реализация каких товаров облагается ставкой НДС 0%?
А) медицинские товары
Б) периодические печатные издания
В) книжная продукция, связанная с образованием, наукой и культурой
Г) экспорт и реализация товаров (работ, услуг: по международной перевозке товаров)

26. Ставка НДФЛ равна:
А) 20%
Б) 18%
В) 15%
Г) 13%

27. Процентная ставка пени равна:
а) 1/300 действующей в это время ставки рефинансирования;
б) 1/100 действующей в это время ставки рефинансирования
в) 1/500 действующей в это время ставки рефинансирования
г) 1/200 действующей в это время ставки рефинансирования

28. Ставка налога на имущество организаций равна:
А) 1,8%
Б) 3,2%
В) 1,5%
Г) 2,2%

29. Земля и другие объекты природопользования налогом на имущество:
А) облагаются
Б) не облагаются

30. При наличии отягчающих обстоятельств налоговые санкции:
А) увеличиваются на 100 %;
Б) увеличиваются на 50%
В) увеличиваются на 150%
Г) увеличиваются в два раза

Налоговый учёт РФЭИ итоговый экзамен RF-E-165-08-01

logotypeОтветы на первые 5 вопросов — бесплатно:

1. ООО «Директ» приобрело кассовый аппарат АМС-100К, первоначальная стоимость которого равна 12 300 рублей. Срок полезного использования установили равным двум годам. Можно ли для целей налога на прибыль включить это основное средство в состав амортизируемого имущества?
а) нет, так как первоначальная стоимость меньше 20 000 рублей;
б) да, так как первоначальная стоимость больше 10 000 рублей;
в) да, так как любое имущество со сроком полезного использования более 12 месяцев признается амортизируемым;
г) нет, так как кассовый аппарат не способен приносить доход организации.
2. Организация «Горностай» 1 апреля 2009 года взяла банковский кредит в сумме 600 000 рублей (под 12% годовых от суммы кредита) для приобретения производственного оборудования. В этот же день оборудование было оплачено — 590 000 рублей (в т.ч. НДС — 90 000 рублей). Организации пришлось заплатить за доставку оборудования 4 720 рублей (в т.ч. НДС — 720 рублей) и за монтаж — 23 600 рублей (в т.ч. НДС — 3 600 рублей). 23 мая 2009 года оборудование ввели в эксплуатацию. До момента принятия основного средства к учету были начислены проценты по кредитному договору за апрель, май. Определите первоначальную стоимость оборудования в бухгалтерском и налоговом учете, с учетом того, что сумма процентов рассчитывается по формуле: сумма кредита х процентную ставку/кол-во дней в году х кол-во дней в месяце.
а) 534 027 рублей и 524 000 рублей;
б) стоимость одинаковая: 536 033 рубля;
в) 536 033 рубля и 524 000 рублей;
г) 529 91 8 рублей и 524 000 рублей.
3. ООО «Стандарт» приобрело основное средство, стоимость которого равна 3 540 долл. США. Организация получила основное средство от поставщика 12 июня 2009 г., а оплатила его 20 июня 2009 г. Согласно договору, расчет производится по курсу Центрального банка РФ на день оплаты. Курс доллара 12 июня был равен 32,5 руб., а 20 июня — 33,7 руб. Как для целей налогообложения необходимо учесть возникшую суммовую разницу?
а) положительная суммовая разница 4 248 рублей будет учтена в составе внереализационных доходов;
б) отрицательная суммовая разница 4 248 рублей уменьшит первоначальную стоимость основного средства;
в) положительная суммовая разница 4 248 рублей будет учтена в составе прочих доходов;
г) отрицательная суммовая разница 4 248 рублей будет включена в состав внереализационных расходов.
4. Какой проводкой в бухгалтерском учете отражается постоянное налоговое обязательство?
а) Кредит 99 — Дебет 68;
б) Кредит 09 — Дебет 68;
в) Кредит 68 — Дебет 09;
г) Кредит 68 — Дебет 99.
5. 24 августа 2009 г. ООО «Ария» приобрело лобзиковый станок за 19 470 рублей (включая НДС). В этом же месяце его ввели в эксплуатацию. За наладку станка организация заплатила 1416 рублей (включая НДС). Срок полезного использования установили равным 4 годам (третья амортизационная группа). В учетной политике для целей налогообложения установлено, что амортизация начисляется линейным методом. Рассчитайте размер ежемесячных амортизационных отчислений по станку в налоговом учете.
а) 369 рублей;
б) 435 рублей;
в) 344 рубля;
г) 406 рублей.

ВНИМАНИЕ! В течение 30-40 минут после оплаты товар в прикреплённом файле высылается на указанный Вами электронный адрес. Если Вы по каким-либо причинам не получили оплаченный товар, свяжитесь с нами звонком или смс по тел. +7(906)657-69-44 с 10.30 до 19.00 по московскому времени, укажите артикул товара и приблизительное время оплаты.

6. Организация «Мечта» передает по лицензионному договору право на использование полезной модели. Предоставление за плату неисключительных прав является предметом деятельности этой организации. Чем для целей исчисления налога на прибыль являются лицензионные платежи, которые она получает?
а) доходом, не учитываемым при определении налоговой базы;
б) внереализационным доходом;
в) выручкой от реализации;
г) прочим доходом.
7. ОАО «Бемби» для целей налогового учета рассчитывает амортизацию нелинейным методом. На 1 июля 2009 г. суммарный баланс третьей амортизационной группы составляет 200 000 рублей. В течение этого месяца организацией был продан мотоцикл (остаточная стоимость — 25 000 рублей), истек срок полезного использования радиотелефона
(остаточная стоимость — 230 рублей). На основе исходных данных определите суммарный баланс на 1 августа 2009 г.
а) 163 800 рублей;
б) 174 770 рублей;
в) 1 63 570 рублей;
г) 1 88 800 рублей.
8. В каких из перечисленных случаев учетная политика для целей налогообложения может быть изменена в течение календарного года?
а) организация решила использовать другой метод оценки сырья и материалов;
б) изменился порядок расчета амортизации основных средств, установленный НК РФ;
в) у организации появился новый вид деятельности;
г) организация составила новый перечень прямых расходов.
9. ООО «Родина» приобрело основное средство. Первоначальная стоимость этого имущества в бухгалтерском и налоговом учете одинаковая — 80 000 рублей, и способ начисления амортизации выбран один и тот же — линейный. Только вот срок полезного использования, установленный в бухгалтерском учете (36 месяцев), не совпадает со сроком полезного использования в налоговом учете (48 месяцев). Какая разница в этом случае возникает между бухгалтерским и налоговым учетом?
а) налогооблагаемая временная разница;
б) никакой разницы не будет, поскольку суммы амортизационных отчислений одинаковые;
в) вычитаемая временная разница;
г) постоянная разница.
10. Как в налоговом учете учитывается стоимость материалов, полученных в результате ликвидации основного средства?
а) включается в состав внереализационных расходов;
б) включается в состав доходов от реализации;
в) включается в состав внереализационных доходов;
г) не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль.
11. В какие сроки предоставляется декларация по налогу на прибыль по итогам налогового периода?
а) не позднее 28 декабря текущего налогового периода;
б) не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом;
в) не позднее 28 апреля года, следующего за
истекшим налоговым периодом;
г) не позднее 28 января года, следующего за
истекшим налоговым периодом.
12. Сумма налога, которая приводит к увеличению налоговых платежей по налогу на прибыль в отчетном периоде, называется:
а) постоянное налоговое обязательство;
б) отложенный налоговый актив;
в) постоянный налоговый актив;
г) отложенное налоговое обязательство.
13. Руководством ОАО «Провинция» было принято решение ликвидировать двухэтажную постройку на территории организации под строительство автомобильной стоянки. Расходы, связанные с ликвидацией здания, составили 80 000 рублей. К какому виду расходов относятся эти затраты?
а) внереализационные расходы;
б) расходы, связанные с производством и реализацией;
в) нормируемые расходы;
г) расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
14. Птицефабрика «Птенчик» приобрела поилку для птиц, первоначальная стоимость которой равна 25 000 рублей. Срок полезного использования установили равным 1 8 месяцев. В учетной политике птицефабрики для целей налогообложения закреплено, что амортизация начисляется линейным методом и к основной норме амортизации применяется повышающий коэффициент 2. Рассчитайте размер ежемесячных амортизационных отчислений.
а) 2 778 рублей;
б) 1 389 рублей;
в) 2 224 рубля;
г) 2 678 рублей.
15. Что считалось главной функцией налогов, уплачиваемых населением Киевской Руси до наступления эпохи татаро-монгольского ига?
а) содержание княжеского двора, дружины, храмов;
б) финансирование строительства городов, кораблей;
в) содержание только княжеского двора;
г) содержание дружины.
16. ООО «Вдохновение» планирует в марте 2009 г. заключить с лизинговой компанией договор лизинга, согласно которому лизингодатель обязуется приобрести и передать ООО «Вдохновение» основное средство. Это основное средство относится к третьей амортизационной группе. Может ли организация в целях исчисления налога на прибыль применять повышающий коэффициент 3 к основной норме амортизации данного основного средства?
а) да, если это прописано в учетной политике;
б) нет, так как это запрещено Налоговым кодексом РФ;
в) нет, так как повышающий коэффициент для подобных основных средств не может быть больше 2;
г) да, так как организация вправе сама выбрать размер специального коэффициента для любого основного средства.
17. К какому виду расходов относятся затраты организации на канцелярские товары?
а) материальные расходы;
б) прочие расходы;
в) внереализационные расходы;
г) нет верного ответа.
18. В июле 2009 г. организация «Колибри» приобрела бывший в употреблении стеллаж у ООО «Киви» за 50 000 рублей (без учета НДС) и в этом же месяце начала его эксплуатировать. По Классификации основных средств установили срок полезного использования мебели — 72 месяца, согласно акту приема-передачи основных средств, у предыдущего владельца стеллаж находился в эксплуатации 22 месяца. Амортизация в налоговом учете начисляется линейным методом. Какая сумма амортизационных отчислений, начиная с августа 2009 г., ежемесячно будет уменьшать налогооблагаемую прибыль?
а) 694 рубля;
б) 1000 рублей;
в) 532 рубля;
г) 955 рублей.
19. Как учитывается амортизационная премия в целях исчисления налога на прибыль?
а) включается в состав внереализационных доходов;
б) включается в состав косвенных расходов;
в) включается в состав доходов, не облагаемых налогом на прибыль;
г) включается в состав прямых расходов.
20. В каком регистре налогового учета определяется сумма ежемесячных амортизационных отчислений по основным средствам?
а) регистр информации об объекте основных средств;
б) регистр-расчет амортизации основных средств;
в) регистр-расчет «Формирование стоимости объекта учета»;
г) регистр учета прочих расходов текущего периода.
21. ООО «Виктория» решило безвозмездно передать ЗАО «Ника» основное средство. Какой должна быть его стоимость, чтобы сделка дарения состоялась?
а) не более 5 МРОТ;
б) не менее 5 МРОТ;
в) не более 2 МРОТ;
г) не более 10 МРОТ.
22. ООО «Восторг» передает в качестве вклада в уставный капитал другой организации мебель. Стоимость вклада была оценена в размере 25 000 рублей. По данным бухгалтерского и налогового учета первоначальная стоимость мебели равна 30 000 рублей, сумма начисленной амортизации — 10 000 рублей. Как отражается полученный организацией доход (5 000 рублей) в налоговом учете?
а) включается в состав доходов от реализации;
б) не учитывается при определении налоговой базы по налогу на прибыль;
в) включается в состав внереализационных доходов;
г) нет верного ответа.
23. Какой из нематериальных активов, существующих в бухгалтерском учете, не относится к таковым в налоговом учете?
а) ноу-хау;
б) исключительное право на топологию интегральных микросхем;
в) деловая репутация фирмы;
г) исключительное право на селекционные достижения.
24. Молочный комбинат «Морозко» приобрел для цеха по производству мороженого холодильную установку «Арктика». Организация перечислила на расчетный счет поставщика, согласно договору, 236 000 рублей (в т.ч. НДС 1 8%), плюс за доставку и установку заплатила наличными 29 500 рублей (в т.ч. НДС 18%). Теперь холодильная установка готова к использованию. 31 мая 2009 г. она была введена в эксплуатацию. Данное основное средство входит в седьмую амортизационную группу (от 5 до 7 лет включительно), амортизация в налоговом учете начисляется нелинейным методом. Спустя два года использования этой установки (28 июня 201 1 г.), руководство комбината приняло решение ее продать. Какова остаточная стоимость основного средства, рассчитанная по правилам налогового учета?
а) при использовании нелинейного метода остаточную стоимость определить нельзя;
б) 191 423 рубля;
в) 62 777 рублей;
г) 1 62 223 рубля.
25. ОАО «Подшипник» собственными силами разработало промышленный образец. При создании промышленного образца организацией были понесены следующие затраты: материальные расходы (51 000 рублей), заработная плата (94 000 рублей), ЕСН (18 000 рублей), взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (1 880 рублей), патентная пошлина (2 100 рублей). Рассчитайте по правилам налогового учета первоначальную стоимость созданного нематериального актива.
а) 146 880 рублей;
б) 166 980 рублей;
в) 165 100 рублей;
г) 148 980 рублей.
26. Недавно созданная организация (ООО) «Лайм» получила от своего учредителя ООО «Слайд» в качестве вклада в уставный капитал автомобиль, бывший в эксплуатации. Участники общества определили стоимость основного средства в размере 200 000 рублей. Денежную оценку вклада подтвердил независимый оценщик. Остаточная стоимость полученного основного средства по данным налогового учета передающей стороны составляет 145 000 рублей. Как стоимость основного средства, внесенного в счет вклада в уставный капитал, будет учтена в целях расчета налога на прибыль?
а) сумма 145 000 рублей будет включена в состав внереализационных доходов;
б) имущество, полученное в виде взноса в уставный капитал, не облагается налогом на прибыль;
в) сумма 200 000 рублей будет включена в состав внереализационных доходов;
г) сумма 55 000 рублей (200 000 — 145 000) будет учтена в составе внереализационных расходов.
27. ООО «Фиалка» 15 февраля 2009 г. приобрело по договору об отчуждении исключительного права патент на полезную модель. Первоначальная
стоимость патента равна 150 000 рублей, срок полезного использования равен 10 лет. В учетной политике для целей налогообложения установлено, что амортизация начисляется нелинейным методом. Рассчитайте амортизацию за март 2009 г.
а) 4 050 рублей;
б) 1 250 рублей;
в) 2 700 рублей;
г) 3 100 рублей.
28. Какое(ие) из перечисленных ниже событий найдет(ут) отражение в регистре учета поступлений денежных средств, если организация для определения доходов и расходов использует метод начисления?
а) организация получила премию (бонус) от поставщика;
б) организация получила от покупателя оплату за отгруженную продукцию;
в) организация получила дивиденды по акциям ОАО «Витязь»;
г) организация получила оплату за оказанные услуги.
29. Организация «Калина» 17 марта 2009 г. приобрела основное средство. Первоначальная стоимость, рассчитанная в бухгалтерском учете, равна 80 000 рублей, в налоговом — 65 000 рублей. В каком документе бухгалтер первым делом отразит поступление основного средства для целей налогового учета, при условии, что он ведется в организации на основе бухгалтерского учета?
а) акт о приеме-передаче объекта основных средств (кроме зданий, сооружений), форма N ОС-1;
б) регистр-расчет «Формирование стоимости объекта учета»;
в) инвентарная карточка учета объекта основных средств;
г) регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав.
30. ООО «Эра» является акционером ОАО «Империя». В 2009 г. акционерное общество приняло решение об увеличении уставного капитала путем размещения дополнительных акций. Как для целей налога на прибыль ООО «Эра» должна учесть полученный доход?
а) включить в состав внереализационных доходов;
б) включить в состав доходов от реализации;
в) не учитывается при определении налоговой базы;
г) включить в состав прочих доходов.
31. ООО «Сирень» занимается производством мыла. Весь 2008 год организация работала бесперебойно. Выручка от реализации за 1 квартал равна 1 100 000 рублей, за 2 квартал — 950 000 рублей, за 3 квартал — 980 000 рублей, за 4 квартал — 1 470 000 рублей. Имеет ли организация право в 2009 г. применять кассовый метод признания доходов и расходов?
а) да, так как в среднем за предыдущие четыре квартала выручка не превысила 2 млн. рублей;
б) нет, так как в среднем за предыдущие четыре квартала выручка превысила 1 млн. рублей;
в) да, так как выручка не во всех кварталах предыдущего года превысила 1 млн. рублей;
г) нет, так как в последнем квартале предыдущего года выручка превысила 1 млн. рублей.
32. В собственности организации «Ажур» имеется основное средство, входящее в пятую амортизационную группу, амортизация начисляется нелинейным методом. Его первоначальная стоимость равна 6 000 000 рублей. Поскольку это имущество является предметом договора лизинга, то по нему применяется повышенный коэффициент, равный 2. Определите остаточную стоимость этого основного средства после 10 лет эксплуатации.
а) 7 675 рублей;
б) 224 776 рублей;
в) 50 000 рублей;
г) 7 240 рублей.
33. Организация «Планта» занимается сдачей помещений в аренду. Как бухгалтер этой организации должен учитывать арендные платежи для целей исчисления налога на прибыль?
а) в составе доходов от реализации;
б) в составе внереализационных доходов;
в) в составе доходов, не учитываемых при определении налоговой базы;
г) в составе прочих доходов.
34. В конце года в ООО «Магия» была проведена инвентаризация, в результате которой комиссией были выявлены излишки материально-производственных запасов на сумму 20 000 рублей. Как в соответствии с требованиями Налогового кодекса нужно учесть их стоимость?
а) включить в состав внереализационных доходов;
б) включить в состав прочих доходов;
в) включить в состав доходов от реализации;
г) включить в состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы.
35. При проведении аудиторской проверки в ООО «Лазурное побережье» в марте 2009 г. выяснилось, что в апреле 2008 г. бухгалтер допустил ошибку: в налоговом учете не отразил выручку от реализации в сумме 97 000 рублей, в том числе НДС — 14 797 рублей. Подскажите бухгалтеру, что ему нужно сделать в сложившейся ситуации?
а) не учитывать выявленный доход при определении налоговой базы, а только уплатить пени;
б) исправить ошибку и предоставить уточненную декларацию по налогу на прибыль за второй квартал 2008 г.
в) включить выявленный доход прошлых лет в состав доходов от реализации текущего периода;
г) включить выявленный доход прошлых лет в состав внереализационных доходов текущего периода.
36. ОАО «Агат» в июне 2009 года открыло в банке валютный счет, с помощью которого оно планирует рассчитываться со своим зарубежным партнером — американской фирмой «Нюре». 1 1 августа 2009 г. организация «Агат» получила очередную партию товара на общую сумму 1 000 евро (курс евро на
1 1.08.09 г. — 44 руб.). Оплата за товар была перечислена поставщику с валютного счета 15 августа 2009 г. (курс евро на 15.08.09 г. — 45 руб.). Определите, какая возникает разница в налоговом учете ОАО «Агат»?
а) положительная курсовая разница;
б) отрицательная суммовая разница;
в) отрицательная курсовая разница;
г) положительная суммовая разница.
37. ОАО «Отдых» построило сауну, причем строительство осуществлялось хозяйственным способом. Расходы, понесенные организацией при строительстве сауны, таковы: 750 000 рублей (сырье, материалы), 200 000 рублей (инструменты и инвентарь), 60 000 рублей (аренда строительной техники), 25 000 рублей (расходы на содержание и эксплуатацию строительного оборудования), 350 000 рублей (заработная плата рабочих и суммы ЕСН), 98 000 рублей (амортизация по основным средствам, используемым в строительстве). Рассчитайте первоначальную стоимость сауны в бухгалтерском и налоговом учете.
а) стоимость одинаковая: 1 483 000 рублей;
б) 1 483 000 рублей и 1 423 000 рублей;
в) 1 483 000 рублей и 1 398 000 рублей;
г) 1 483 000 рублей и 1 458 000 рублей.
38. Какие из перечисленных ниже доходов не облагаются налогом на прибыль?
а) кредиторская задолженность, списанная в связи с истечением срока исковой давности;
б) проценты по коммерческим кредитам;
в) имущество, полученное в форме залога;
г) имущество, полученное в качестве вклада в
уставный капитал.
39. В мае ООО «Минутка» в качестве вклада в уставный капитал получило электронные часы, которые в этом же месяце уже украшали фасад здания организации. Первоначальная стоимость часов была установлена в размере 30 000 рублей, срок полезного использования по правилам налогового учета составляет 62 месяца. Для целей налогообложения амортизация рассчитывается линейным методом. Кроме того, в отношении данного основного средство организация решила использовать амортизационную премию в размере 20%. Какова величина ежемесячных амортизационных отчислений по часам?
а) 581 рубль;
б) 484 рубля;
в) 387 рублей;
г) 425 рублей.
40. Как назывался центральный орган управления финансами, появившийся в России в конце XV — п.п. XVI в.?
а) Приказ;
б) Сенат;
в) Министерство финансов;
г) Департамент податей и сборов.
41. ООО «Море» приобрело материалы через посредника, с которым был заключен договор поручения. Согласно договору, посреднической организации было выплачено комиссионное вознаграждение в размере 23 600 рублей (в т.ч. НДС — 3 600 рублей). За материалы организация «Море» заплатила 590 000 рублей (в т.ч. НДС — 90 000 рублей). Кроме того, она за свой счет организовала доставку материалов до склада (590 рублей, включая НДС — 90 рублей). Рассчитайте стоимость материалов по правилам налогового учета.
а) 614 190 рублей;
б) 520 500 рублей;
в) 590 590 рублей;
г) 500 500 рублей.
42. ОАО «Улыбка» имеет кредиторскую задолженность перед поставщиком фототоваров. В мае 2009 г. истек срок исковой давности по этой задолженности. Подскажите бухгалтеру организации «Улыбка», как ему нужно отразить эту сумму долга в налоговом учете?
а) включить в состав доходов от реализации;
б) включить в состав доходов, не учитываемых при определении налоговой базы;
в) включить в состав внереализационных доходов;
г) включить в состав прочих доходов.
43. ЗАО «Идеал» решило приобрести грузовой лифт. Для этого организация воспользовалась услугами сторонней фирмы, предоставившей сравнительную информацию о ценах поставщиков подобных машин. Стоимость оказанных информационных услуг составила 7080 рублей (в т.ч. НДС — 1080 рублей). Выбрав подходящего поставщика, организация заключила с ним договор, согласно которому цена лифта равна 177 000 рублей (в т.ч. НДС — 27 000 рублей). За доставку и установку лифта было заплачено еще 41 300 рублей (в т.ч. НДС — 6 300 рублей). Определите первоначальную стоимость основного средства в бухгалтерском и налоговом учете соответственно.
а) 225 380 рублей и 218 300 рублей;
б) 191 000 рублей и 191 000 рублей;
в) 191 000 рублей и 185 000 рублей;
г) 185 000 рублей и 185 000 рублей.
44. ОАО «Авиатор» для производственных целей закупает гипсокартон по цене 250 рублей за один лист. С нового года прогнозируется повышение цен на все отделочные материалы, в том числе на гипсокартон. Какой метод оценки сырья и материалов выгодно использовать организации с нового года с точки зрения уплаты налога на прибыль?
а) метод ЛИФО;
б) метод ФИФО;
в) метод оценки по стоимости единицы запасов;
г) метод оценки по средней стоимости.
45. К какому виду расходов в налоговом учете относится амортизация по основным средствам и нематериальным активам?
а) нормируемые расходы;
б) расходы, связанные с производством и реализацией;
в) внереализационные расходы;
г) расходы, не учитываемые при налогообложении прибыли.
46. В ООО «Сталь» на 1 марта 2009 г. по данным налогового учета числятся следующие основные средства: электропечь (97 000 рублей), металлообрабатывающий станок (378 000 рублей), легковой автомобиль (430 000 рублей), микроавтобус (2 300 рублей), по которому истек срок полезного использования. Все это имущество включается в третью амортизационную группу. Определите величину амортизации за март, при условии, что амортизация начисляется нелинейным методом.
а) 50 680 рублей;
б) 16 936 рублей;
в) 50 809 рублей;
г) 50 420 рублей.
47. Организация «Фокус» направила сотрудника Лобанова P.M. в служебную командировку на 7 рабочих дней. По возвращении из командировки, Лобанов составил авансовый отчет, согласно которому сумма командировочных расходов равна 69 000 рублей. Как бухгалтеру организации отразить эту сумму в налоговом учете?
а) включить в состав внереализационных расходов;
б) включить в состав прочих расходов;
в) включить в состав расходов, не учитываемых
при налогообложении прибыли;
г) включить в состав расходов, связанных с
производством и реализацией.
48. Работник ООО «Праздник» (Васильев В.В.) использует для служебных поездок свой личный автомобиль ГАЗ 31105 «Волга» с рабочим объемом двигателя 2 400 куб. см. Ежемесячно организация выплачивает Васильеву компенсацию в размере 4 500 рублей в месяц. Какую сумму компенсации необходимо учесть для целей налогообложения?
а) 4 500 рублей;
б) 1 500 рублей;
в) 600 рублей;
г) 1 200 рублей.
49. ОАО «Атлет» занимается производством спортивного инвентаря. 15 апреля 2009 г. организация выкупила земельный участок площадью 1 000 кв. метров для постройки еще одного корпуса предприятия. Строительство планируется начать через 2 года. В июне 2009 г. организация подала документы на государственную регистрацию права собственности. В следующем месяце оно было зарегистрировано. Подскажите бухгалтеру организации, в каком месяце нужно начать начисление амортизации по земельному участку?
а) в мае;
б) в июне;
в) в июле;
г) нет верного ответа.
50. Какова действующая ставка налога на прибыль организаций?
а) 24%;
б) 20%;
в) 18%;
г) 13%.
51. ООО «Садовод» приобретает по договору об отчуждении исключительного права патент на селекционное достижение стоимостью 80 000 рублей (без НДС). Для покупки нематериального актива организации пришлось взять банковский кредит, проценты по которому до принятия объекта к учету составили 3 200 рублей. За регистрацию договора организация уплатила пошлину в размере 600 рублей. Это все расходы, понесенные при покупке патента. Найдите разницу между первоначальной стоимостью, сформированной по правилам бухгалтерского учета, и первоначальной стоимостью, определенной в налоговом учете.
а) 3 800 рублей;
б) 0 рублей;
в) 600 рублей;
г) 3 200 рублей.
52. При проведении выездной налоговой проверки в организации «Солнышко» был обнаружен ряд недочетов в ведении бухгалтерского учета, за что на организацию был наложен штраф в размере 5 000 рублей. Сумму штрафа необходимо перечислить в бюджет в течение 10 календарных дней со дня получения требования об уплате штрафа. Для целей налогообложения сумма штрафа является:
а) внереализационным расходом;
б) расходом, не учитываемым при налогообложении прибыли;
в) расходом, связанным с производством и
реализацией;
г) прочим расходом.
53. Налоговым периодом по налогу на прибыль является:
а) календарный год;
б) квартал;
в) месяц;
г) полугодие.
54. ЗАО «Печать» получило безвозмездно от Романова Игоря Борисовича ксерокс. Остаточная стоимость этого основного средства по данным налогового учета передающей стороны равна 8 000 рублей. Путем проведения независимой оценки была установлена рыночная стоимость ксерокса в размере 7 000 рублей. Как необходимо отразить стоимость ксерокса в налоговом учете организации?
а) 8 000 рублей должны быть учтены в качестве внереализационного дохода;
б) 7 000 рублей должны быть учтены в качестве внереализационного дохода;
в) стоимость безвозмездно полученного имущества не учитывается в налоговом учете;
г) нет верного ответа.
55. Если срок полезного использования нематериального актива определить невозможно, то в налоговом учете:
а) амортизация по нему не начисляется;
б) он принимается равным 10 годам;
в) он принимается равным 20 годам;
г) стоимость нематериального актива сразу списывается на расходы.
56. В каком случае организация может предоставить в налоговый орган декларацию по налогу на прибыль на бумажном носителе?
а) это право выбора организации;
б) если среднесписочная численность работников за предшествующий год не превышает 100 человек;
в) если прибыль организации не превышает 100 000 рублей;
г) если среднесписочная численность работников за предшествующий год не превышает 150 человек.
57. Организация «Комета» продает счетчик банкнот PRO-35 по цене 17 700 рублей (в том числе НДС 2 700 рублей). По данным налогового учета первоначальная стоимость этого основного средства составляет 30 000 рублей, а сумма начисленной линейным методом амортизации до момента реализации — 11 250 рублей. Срок полезного использования равен 4 годам, из них 1,5 года основное средство находилось в эксплуатации. Расходы, связанные с продажей счетчика банкнот, составили 800 рублей. Определите размер убытка, полученного организацией, и ответьте на вопрос, как необходимо его учесть для целей исчисления налога на прибыль?
а) убыток 4 550 рублей, 152 рубля нужно ежемесячно включать в состав прочих расходов;
б) убыток 1 850 рублей, 62 рубля нужно ежемесячно включать в состав внереализационных расходов;
в) убыток 3 750 рублей, 125 рублей нужно ежемесячно включать в состав прочих расходов;
г) убыток 4 550 рублей, сумму убытка в полном объеме необходимо включать в состав прочих расходов.
58. Доходы и расходы, которые формируют бухгалтерскую прибыль отчетного периода, но не участвуют при определении налоговой базы по налогу на прибыль как отчетного, так и последующих отчетных периодов, называются:
а) постоянные разницы;
б) налогооблагаемые временные разницы;
в) отложенный налог на прибыль;
г) вычитаемые временные разницы.
59. Организация «Флиппер» приобрела здание стоимостью 2 006 000 рублей (в т.ч. НДС — 306 000 рублей). Договор купли-продажи здания заверили у нотариуса. Стоимость его услуг составила 7 000 рублей. Рассчитайте первоначальную стоимость здания в налоговом учете.
а) 2 013 000 рублей, потому как все суммы включаются в первоначальную стоимость здания;
б) 1 707 000 рублей, поскольку расходы на оплату услуг нотариуса непосредственно связаны с приобретением здания, они учитываются при определении первоначальной стоимости;
в) 2 006 000 рублей, потому что стоимость услуг нотариуса не включается в первоначальную стоимость здания, а учитывается в составе прочих расходов;
г) 1 700 000 рублей, так как стоимость услуг нотариуса не включается в первоначальную стоимость здания, а учитывается в составе прочих расходов.
60. Какое название имеет сумма налога, которая приводит к уменьшению налога на прибыль, подлежащего уплате в бюджет в следующем за отчетным или в последующих отчетных периодах?
а) постоянный налоговый актив;
б) отложенное налоговое обязательство
в) отложенный налоговый актив;
г) постоянное налоговое обязательство.
61. Что из перечисленного не относится к нематериальным активам ни в бухгалтерском учете, ни в налоговом учете?
а) деловая репутация фирмы;
б) расходы на НИОКР, не давшие положительного результата;
в) интеллектуальные и деловые качества работников;
г) ноу-хау.
62. Постоянная разница между бухгалтерским и налоговым учетом возникает в результате:
а) применения разных правил учета представительских расходов;
б) применения разных способов начисления амортизации;
в) применения, в случае продажи основных средств, разных правил признания остаточной стоимости;
г) применения разных способов признания управленческих расходов.
63. Организация «Оазис» имеет в собственности цистерну для воды. Цистерна была приобретена в марте 2009 г., ее первоначальная стоимость равна 80 000 рублей. 30% первоначальной стоимости были сразу же списаны на расходы (амортизационная премия). Срок полезного использования в налоговом учете определили — 96 месяцев (5-ая амортизационная группа), амортизация начисляется линейным методом. В июне 201 1 года цистерну продали другой организации. Рассчитайте остаточную стоимость цистерны и ответьте на вопрос: как поступить с суммой амортизационной премии?
а) 40 232 рубля, сумму амортизационной премии нужно восстановить и включить в налоговую базу;
б) 39 648 рублей, сумму амортизационной премии нужно восстановить и включить в налоговую базу;
в) 40 232 рубля, сумма амортизационной премии не учитывается при реализации основного средства;
г) 57 509 рублей, сумму амортизационной премии необходимо восстановить и включить в налоговую базу.
64. Какая формула используется для расчета текущего налога на прибыль в бухгалтерском учете?
а) текущий налог на прибыль = условный расход;
б) текущий налог на прибыль = условный расход + ПНО — ПНА + ОНО — ОНА;
в) текущий налог на прибыль = условный расход — ПНО — ОНО;
г) текущий налог на прибыль = условный расход — ПНО + ПНА — ОНО + ОНА.
65. Таксомоторная организация «Прокачу» имеет большой парк современных автомобилей. Один из них Renault решили усовершенствовать: заменить ручную коробку передач на автоматическую. Стоимость приобретенной коробки передач равна 35 400 рублей (в том числе НДС 5 400 рублей). Затраты на установку новой коробки передач составили 2 360 рублей (в том числе НДС 360 рублей). По данным налогового учета первоначальная стоимость легкового автомобиля равна 370 000 рублей. До момента модернизации по данному автомобилю была начислена амортизация в сумме 23 000 рублей. Определите стоимость автомобиля после проведения модернизации.
а) 379 000 рублей;
б) 407 400 рублей;
в) 402 000 рублей;
г) 370 000 рублей.

Дипломная работа «Учет поступлений в бюджетную систему и их распределение между бюджетами региона» (артикул 0010755)

АНТИПЛАГИАТ не менее 70%

ВВЕДЕНИЕ    4
Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УЧЕТА ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ И ИХ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ    8
1.1. Организация исполнения бюджета по доходам: теоретический аспект    8
1.2. Взаимодействие органов Федерального Казначейства с администраторами доходов бюджетов по учету поступлений в бюджеты    16
1.3. Порядок учета поступлений в бюджетную сиcтему РФ и их распределения между бюджетами разных уровней    31
Глава 2. ПРАКТИКА УЧЕТА ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТНУЮ СИСТЕМУ И ИХ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ НА ТЕРРИТОРИИ ТАМБОВСКОЙ ОБЛАСТИ    40
2.1. Анализ структуры и источников формирования доходной части бюджета Тамбовской области за 2012-2013 годы    40
2.2. Анализ бюджета Тамбовской области по расходам и финансирование бюджетов территорий    52
2.3. Анализ учета поступлений в бюджетную систему, учтенных УФК по Тамбовской области и их распределения между бюджетами    59
Глава 3. НЕДОСТАТКИ И ПУТИ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ УЧЕТА ПОСТУПЛЕНИЙ И ИХ РАСПРЕДЕЛЕНИЯ МЕЖДУ БЮДЖЕТАМИ    69
3.1. Недостатки существующей системы учета поступлений в бюджетную систему РФ    69
3.2. Пути модернизации учета поступлений в бюджетную систему и их распределения между бюджетами    74
ЗАКЛЮЧЕНИЕ    82
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ    85

ВВЕДЕНИЕ

Актуальность темы дипломной работы: Для Российской Федерации проблема распределения доходов по уровням бюджетной системы является весьма актуальной. Потребность в эффективном распределении доходов между бюджетами, в России гораздо выше, чем в странах с устоявшейся структурой управления и развитой экономической системой. В свою очередь эффективность распределения доходов между федеральным бюджетом, бюджетами субъектов Российской Федерации и местными бюджетами требует в настоящее время гораздо большего внимания к совершенствованию законодательного регулирования, чем это необходимо в большинстве развитых государств.
В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации полномочия по обеспечению исполнения федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, предварительному и текущему контролю за ведением операций со средствами федерального бюджета главными распорядителями, распорядителями и получателями средств федерального бюджета возложены на Федеральное казначейство, находящееся в ведении Министерства финансов Российской Федерации.
В соответствии с Положением о Федеральном казначействе, казначейство осуществляет свою деятельность непосредственно и через свои территориальные органы во взаимодействии с другими федеральными органами исполнительной власти, органами исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органами местного самоуправления, Центральным банком Российской Федерации, общественными объединениями и иными организациями.
Согласно статье 166.1 Бюджетного кодекса бюджетными полномочиями Федерального казначейства являются проведение кассовых операций в ходе исполнения федерального бюджета, контроль за соблюдением участниками бюджетного процесса бюджетного законодательства, распределение поступающих в бюджетную систему Российской Федерации доходов между соответствующими бюджетами, осуществление кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов, составление отчетности об исполнении федерального и консолидированного бюджетов.
Социально-экономические проблемы формирования доходов бюджетов в определенной мере обусловлены несовершенством соответствующего законодательства. Правовой аспект актуальности темы исследования заключается в том, что современное законодательство не в полной мере отвечает потребностям регулирования отношений, связанных с формированием доходов бюджетов. Бюджетный кодекс РФ содержит лишь несколько норм, посвященных доходам бюджетов и правовому обеспечению порядка их поступления и распределения в рамках бюджетной системы. Общей проблемой здесь является смещение правового регулирования бюджетных отношений на подзаконный уровень.
До настоящего времени в бюджетном законодательстве отсутствует четкое определение полномочий публично-правовых образований в сфере формирования доходов бюджетов. Имеются нормы, устанавливающие нор-мативы распределения доходов между бюджетами, виды межбюджетных трансфертов. Однако права публично-правовых образований по формирова-нию доходов бюджетов в полном объеме не определены.
Законодательство не решило вопрос о соблюдении пропорционально-сти первичного распределения доходов консолидированного бюджета в со-ответствии с объемом закрепленных расходных обязательств. Процесс пере-распределения доходов бюджетов искусственно относит к собственным до-ходам полученные дотации и межбюджетные субсидии. Не до конца опреде-лены права бюджетов нижестоящего уровня по определению гарантирован-ного объема финансовой помощи (дотаций и субсидий). Это снижает степень ответственности публично-правовых образований регионального и местного уровней за формирование бюджетов.
Объектом исследования в дипломной работе выступает бюджетный процесс в части организации процессов администрирования доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Предметом исследования являются экономические отношения, возникающие между бюджетами на территории Тамбовской области в процессе принятия управленческих решений, направленных на совершенствование процесса исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации.
Цель дипломной работы — проанализировать существующую систему учета поступлений в бюджетную систему и их распределения между бюджетами на территории Тамбовской области.
Достижение поставленной цели дипломной работы конкретизируется через решение следующих задач:
–рассмотреть теоретический аспект организация исполнения бюджета по доходам,
–проанализировать взаимодействие органов Федерального Казначейства с администраторами доходов бюджетов по учету поступлений в бюджеты,
–раскрыть порядок учета поступлений в бюджетную систему РФ и их распределения между бюджетами разных уровней,
–проанализировать структуру и источники формирования доходной части бюджета Тамбовской области за 2012-2013 годы,
–провести анализ бюджета Тамбовской области по расходам и финансирование бюджетов территорий,
–осуществить анализ учета поступлений в бюджетную систему, учтенных УФК по Тамбовской области и их распределения между бюджетами,
–перечислить недостатки существующей системы учета поступлений в бюджетную систему РФ,
–предложить пути модернизации учета поступлений в бюджетную систему и их распределения между бюджетами.
Нормативной основой для выполнения дипломной работы послужили Конституция Российской Федерации, федеральные конституционные законы, федеральные законы, акты Президента Российской Федерации и Правительства Российской Федерации, нормативные акты Министерства финансов Российской Федерации.
Структура дипломной работы включает введение, три главу, заключение и список используемых источников.


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1.    Бюджетный Кодекс Российской Федерации [принят Гос. думой 17июля 1998 г. № 145 ФЗ (с изменениями на 27 декабря 2013 года) ] – Электронный доступ // http://www.glavbukh.ru/budk/.
2.    О Федеральном казначействе: [постановление Правительства РФ от 1 дек. 2004 г. № 703] // Собрание законодательства Российской Федерации. — 2004. — № 49. — Ст. 4908.
3.    О бюджетной политике в 2010–2012 годах: [бюджетное послание Президента Российской Федерации от 25 мая 2009 г.] – Электронный доступ // http://tours.kremlin.ru
4.    Распоряжение Правительства РФ от 08.08.2009 № 1123-р «О Концепции межбюджетных отношений и организации бюджетного процесса в субъектах Российской Федерации и муниципальных образованиях до 2013 года».
5.    Закон Тамбовской области от 28 октября 2005 г. № 369-З «О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Тамбовской области» (принят Тамбовской областной Думой 28 октября 2005 г., с изменениями от 3 ноября 2011 г.)
6.    Закон об областном бюджете на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов (Принят Постановлением Тамбовской областной Думы от 24 декабря 2010 г. № 2015)
7.    Приказ Федерального казначейства (Казначейство России) от 6 сентября 2013 г. N 16н г. «О внесении изменений в Порядок кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядок осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденный приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 г. N 8н» // Российская газета – 13 ноября 2013 г. — Федеральный выпуск № 6231.
8.    Письмо Минфина России N 02-03-10/6022, Казначейства России N 42-7.4-05/5.4-838 от 28.12.2011 (ред. от 29.12.2012) «По вопросу возврата в федеральный бюджет межбюджетных трансфертов» – http://www.consultant.ru
9.    Приказ Казначейства России от 29.12.2012 N 24н (ред. от 12.09.2013) «О Порядке открытия и ведения лицевых счетов территориальными органами Федерального казначейства» (Зарегистрировано в Минюсте России 17.04.2013 N 28164) // «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти». – № 20. – 20.05.2013.
10.    Распоряжение Правительства РФ от 20.10.2010 № 1815-р (ред. от 26.12.2013) «О государственной программе Российской Федерации «Информационное общество (2011 — 2020 годы)» // Собрание законодательства РФ. – 15.11.2010. – N 46. – ст. 6026.
11.    Федеральный закон от 27.07.2010 N 210-ФЗ (ред. от 28.12.2013) «Об организации предоставления государственных и муниципальных услуг» // Российская газета. № 168. 30.07.2010.
12.    Пояснительная записка к основным показателям  уточненного прогноза социально-экономического развития Тамбовской области на 2012 год и плановый период 2013 — 2014 годы.

13.    Антипова Т.В., Фадейкина Н.В. Оценка эффективности деятельности бюджетополучателей – субъектов сектора государственного управления // «Сибирская финансовая школа» научно-практический журнал. 2010. №5/70, с 141-146.
14.    Антипова Т.В., Фадейкина Н.В. Оценка эффективности деятельности бюджетополучателей – субъектов сектора государственного управления // «Сибирская финансовая школа» научно-практический журнал. 2008. №5/70, с 141-146.
15.    Арсентьева И.М. Взаимодействие органов Казначейства России с администраторами доходов бюджетов по учету поступлений в бюджеты // Финансы. – № 1. – 2012.
16.    Афанасьев М. П. Модерназация государственных финансов. М., 2006.
17.    Бабич А. М., Павлова Л. Н. Государственные и муниципальные финансы. М., 2012.
18.    Багратуни К.Ю. Регулирование межбюджетных отношений в странах с федеративным государственным устройством // Проблемы прогнозирования. 2013. №1. – с.88-94.
19.    Барашев Т. И. Управление бюджетными доходами на субрегиональном уровне// Финансы. 2007. № 11.
20.    Бежаев О.Г. Межбюджетные отношения: теория и практика реформирования / Под ред. д.э.н. М.А. Яхъяева — М.: Экзамен, 2011. с. 16
21.    Бежаев О.Г., Зарубин А.В. Резервы повышения эффективности межбюджетных отношений в Российской Федерации // Финансы. № 10. 2009.
22.    Большой экономический словарь//под редакцией Борисова А.Б. — М.: Книжный мир, 2011г.
23.    Большой экономический словарь//под редакцией Борисова А.Б. — М.: Книжный мир, 2009г.
24.    Брайчева Т.В. Государственные финансы. СПб.: Питер, 2001.
25.    Гиляровская С.В. Оценка самостоятельности бюджетов // ГосМенеджмент. № 4. 2014.
26.    Гиляровская С.В. Оценка самостоятельности бюджетов // ГосМенеджмент. № 4. 2012. С.32.
27.    Грачева Е.Ю., Соколова Э.Д. Финансовое право: вопросы и ответы / М.: Новый юрист, 1998.
28.    Ермасова  Н. Б. Государственные и муниципальные финансы: теория и практика в России и зарубежных странах. М., 2008.
29.    Ерошкина Л.А. Основные направления совершенствования межбюджетных отношений в Российской Федерации // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. № 23. 2008. С.21.
30.    Завьялов Д.Ю. Стандартизация планирования целевых межбюджетных трансфертов // Финансы. № 3. 2009. С. 9–12.
31.    Закревская Г. С. Пути увеличения налогооблагаемой базы муниципальных образований// Финансы. 2008. № 7.
32.    Иванов В. В. Муниципальное управление. М., 2006.
33.    Игудин А.Г. Проблемы укрепления доходной базы местных бюджетов // Финансы. 2010. № 12.
34.    Катанова Е. Г. Структура доходного потенциала субъектов РФ и пути его наращивания // Федеративные отношения и региональная социально-экономическая политика. 2007. № 3
35.    Кобзева Н.Г. Учет поступлений в бюджетную систему // Казначейство. – № 12. – 2012. – С. 48–51.
36.    Колесов А.С. Межбюджетные отношения: сущность и пути совершенствования//Финансы. 2012. №5.
37.    Комментарий к Бюджетному кодексу Российской Федерации / Под ред. А.Н. Козырина. М.: ЭКАР, 2002.
38.    Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. Н.И. Химичевой. М.: Норма, 2001.
39.    Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под ред. Н.И. Химичевой. М.: Норма, 2001.
40.    Кузнецов С. П. Принципы построения местных бюджетов // Конституционное и муниципальное право. 2007. № 10.
41.    Лавриков И.Н. Проблемы межбюджетных отношений в РФ и пути их решения // Финансы.2012. № 4.
42.    Ларина С. Е. Перспективы развития муниципальных финансов // Финансы. 2007. № 11.
43.    Лекции по экономике города и муниципальному управлению. М., 2014.
44.    Льянова А.С. Зарубежный опыт межбюджетных отношений: правовое обеспечение и особенности реализации // Научные труды аспирантов и докторантов. — М.: Изд-во Моск. гуманит. ун-та, 2005, Вып. 43. — С. 27-47
45.    Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Эффективный менеджмент. М.: Высшая школа, 2003.
46.    Мазур И.И., Шапиро В.Д., Ольдерогге Н.Г. Эффективный менеджмент. М.: Высшая школа, 2013. с.155
47.    Мокрый В.С. Проблемы реформирования межбюджетных отношений как основа местного самоуправления //Финансы. 2011. №1.
48.    Немова Л.А.  Взаимоотношения  федерального центра и регионов в финансово-экономической сфере: опыт зарубежных федераций. – М.: Тандем, 2009. – с. 76.
49.    Немова Л.А. Межбюджетные отношения: зарубежный опыт и уроки для России // Россия и Америка в XXI веке. № 2. 2008.
50.    Ниязметов А.К. О понятийном аппарате межбюджетных отношений // Финансы. № 8. 2010. С.12.
51.    Пауль А.Г. К вопросу о бюджетно-правовом понятии доходов бюджета // Финансовое право. 2011. N 2.
52.    Поляк Г. Б. Территориальные финансы. М., 2013.
53.    Попова Л. В. Становление финансовой базы местного самоуправления в условиях реформирования. Старый Оскол, 2008.
54.    Придачук М.П. Методы экономического анализа затрат на получение бюджетных услуг//Финансы. 2006. № 5.
55.    Придачук М.П. Методы экономического анализа затрат на получение бюджетных услуг//Финансы. 2006. № 5.
56.    Пронина Л.И. Вторая часть налогового кодекса – продолжение налоговой реформы и ее влияние на доходы местных бюджетов // Финансы. 2012. №5.
57.    Реформа местной власти в городах России, 1991- 2006. СПб., 2008.
58.    Родионова В. М.  Бюджетная политика и межбюджетные отношения в субъектах РФ. М., 2007.
59.    Савин А.Ю. Финансовое право. М.: Финстатинформ, 1997.
60.    Савостьянова С.А. Правовое регулирование доходов местных бюджетов // Финансовое право. 2011. N 9.
61.    Селюков А.Д. Финансовое обеспечение местного самоуправления. Проблемы правового регулирования. М.: Нац. ин-т бизнеса, 2003.
62.    Советское финансовое право: Учебник / Отв. ред. Л.К. Воронова, Н.И. Химичева. М.: Юрид. лит., 1987.
63.    Советское финансовое право: Учебник / Под ред. В.В. Бесчеревных, С.Д. Цыпкина. М.: Юрид. лит., 1982.
64.    Современное состояние местных бюджетов. Цифры, факты, выводы. Материалы доклада Рабочей группы Государственного совета //Муниципальная политика. 2013. №3-4.
65.    Современный финансово-кредитный словарь / П.р. М.Г. Лапусты, П.С. Никольского. — М.: ИНФРА-М, 2002. с.382.
66.    Стиглиц Дж. Ю. Экономика государственного сектора. М., 1997.
67.    Фетисов В. Д. Бюджетная система Российской Федерации. М., 2013.
68.    Филиппова Н.А. Реформирование межбюджетных отношений в России: конституционно-правовые аспекты согласования интересов Российской Федерации и ее субъектов в сфере публичных финансов // Российский юридический журнал. № 2. 2009.
69.    Финансовое право: Учеб. пособие / Под ред. А.А. Ялбулганова. М.: Статут, 2001.
70.    Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2014. С. 155.
71.    Финансы, денежное обращение и кредит. М., 2012.
72.    Христенко В. Развитие бюджетного федерализма в России: от разделения денег к разделению полномочий. // Российская газета. 2011. 17 февраля.
73.    Христенко В.Б. Межбюджетные отношения и управление региональными финансами: опыт, проблемы, перспективы. М.: Дело, 2012. 608 с.
74.    Цыпкин С.Д. Доходы государственного бюджета СССР. Правовые вопросы. М.: Юрид. лит., 1973.
75.    Яндиев М. И. Финансы регионов. М., 2012.