Дипломная работа «Операции коммерческого банка с пластиковыми картами и их роль в обеспечении комплексного обслуживания клиентов» (артикул 0010753)

+презентация и речь для защиты (12 слайдов)

Год защиты: 2014

В дипломной работе рассмотрены основные аспекты пластиковых карт, экономическая сущность пластиковых карт, приведены определения и характеристики, специфические особенности, приемы, виды банковских карт и ряд других теоретических вопросов. Указаны виды пластиковых карт, рассмотренные непосредственно на примере ОАО «Россельхозбанк». Для этого проведена оценка положения, занимаемого банком  на региональном рынке,  проанализирована деятельность в сфере безналичных расчетов за ряд периодов. Произведен анализ организации работы с пластиковыми картами. Рассмотрены проблемы продвижения банковских карт, отдельное внимание уделено перспективе развития карт в России.

Работа общим объемом 105 страницы, содержит 6 таблицы, 18 рисунков, 35 источников.

Содержание

Введение. 5

1 Пластиковые карты как инструмент платежной системы.. 9

1.1 История возникновение и развитие платежных банковских карт. 9

1.2 Характеристика платежной системы и место в ней платежных банковских карт. 13

1.3 Экономическое и финансовое обоснование создания национальной платёжной системы.. 19

2 Современный анализ пластиковых карт коммерческого банка. 21

2.1 Экономико-организационная характеристика ОАО «Россельхозбанк». 21

2.2 Учет операций с использованием платежных банковских карт и разновидности карт, обслуживаемых на примере Тамбовского филиала № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк». 35

2.3 Автоматизация учета операций, совершаемых с использованием платежных банковских карт на примере Тамбовского филиала № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк». 53

2.4 Сопутствующие услуги ОАО «Россельхозбанк» (интернет–банкинг, мобильный банк и т.п.) 56

3 Совершенствование и автоматизация учета операций, совершенных посредством платежных банковских карт, в ОАО «Россельхозбанк». 60

3.1 Проблемы использования платежных банковских карт в ОАО «Россельхозбанк». 60

3.2 Перспективы развития услуг, осуществляемых с использованием платежных банковских карт в ОАО «Россельхозбанк». 66

3.3 Экономическое и финансовое обоснование создания национальной платежной системы.. 78

Заключение. 98

Список источников. 101

Приложения. 105

Введение

Актуальность темы дипломной работы обусловлена тем, что современный уровень развития информационных технологий в банковской сфере объективно определяет появление новых способов и механизмов проведения процедуры платежа. В настоящее время наблюдается высокая активность российских кредитных организаций в развитии системы электронных платежей, сокращении бумажных технологий. Для этого процесса характерно: увеличение эмиссии платежных карт, рост оборотов и остатков по карточным счетам, расширение спектра услуг с использованием банковских карт. В ходе развития пластикового рынка были созданы разные виды платежных карт, различающихся назначением и техническими характеристиками. Операции с банковскими пластиковыми картами открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов российских банков. В стране разворачиваются и набирают обороты различные платежные системы, все большее число российских граждан становится участниками системы безналичных платежей на основе использования банковских карт.

В настоящее время положение на рынке банковских пластиковых карт в России отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный рынок банковских карт, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран. Рынок банковских карт России отличается своей неоднородностью и территориальной сегментацией по количественному и качественному содержанию банковских операций.

Анализ научных исследований, так или иначе затрагивающих операции российских банков с пластиковыми картами, свидетельствует о недостаточном внимании к комплексному изучению процессов и взаимосвязей элементов данной системы между собой и с внешней средой, что не обеспечивает целостного восприятия результатов исследования отдельных направлений и сторон деятельности системы платежей с использованием банковских карт и не позволяет спрогнозировать дальнейшее ее развитие.

В теоретическом аспекте актуальность темы дипломной работы обусловлена недостаточным обобщением и научной систематизацией накопленного в данной области отечественного и зарубежного опыта, а также необходимостью разработки теоретических аспектов развития сферы розничных платежей на основе использования банковских карт.

С точки зрения практики, выбор темы дипломной работы связан с необходимостью разработки комплекса конкретных мер, направленных на создание условий эффективного функционирования системы розничных платежей на основе банковских карт, с учетом особенности неоднородности уровня и темпов развития регионов Российской Федерации.

Степень разработанности темы дипломной работы. Среди исследований по вопросам операций российских банков с пластиковыми картами, можно выделить следующие наиболее значимые направления: эффективность функционирования платежных карточных систем в кредитных организациях Российской Федерации (С.Е.Дубова, Д.Е.Евсюков, Н.Е.Егорова, В.Г.Кулагин, А.С.Обаева, Д.В.Подольский, С.А.Страдымов); экономические условия применения пластиковых карт в системе безналичных расчетов (С.В.Ануреев, А.В.Вавилов, Т.В.Кириченко, Ю.С.Крупнов, Е.В.Орлова, О.В.Чередниченко); построение методики исследования рынка пластиковых карт (И.В. Вишневская, В.Г. Кулагин) и др. Анализ существующих работ свидетельствует о необходимости продолжения системных исследований операций с банковскими картами, разработки научно-обоснованных предложений по их совершенствованию и развитию. Все это позволило сформулировать следующие цель и задачи исследования.

Целью дипломной работы является анализ основных факторов и тенденций функционирования рынка банковских карт на основе изучения опыта работы ОАО «Россельхозбанка».

Предметом дипломной работы являются экономические отношения, возникающие в процессе функционирования системы розничных платежей на основе использования банковских карт на региональном уровне, обеспечивающие эффективное функционирование новых банковских продуктов и способствующие бесперебойному и безопасному проведению платежей.

Объектом исследования является региональный сегмент системы розничных платежей на основе использования банковских карт банка филиала № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк» в Тамбовской области.

Для достижения цели исследования в дипломной работе поставлены и решены следующие задачи:

–изучить историю возникновение и развитие платежных банковских карт,

–охарактеризовать значение платежной системы и место в ней платежных банковских карт,

–провести экономическое и финансовое обоснование создания национальной платёжной системы,

–рассмотреть учёт операций с использованием платежных банковских карт и разновидности карт, обслуживаемых на примере Тамбовского филиала № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк»,

–рассмотреть автоматизацию учета операций, совершаемых с использованием платежных банковских карт на примере Тамбовского филиала № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк»

–перечислить и проанализировать сопутствующие услуги № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк» (интернет–банкинг, мобильный банк и т.п.),

–рассмотреть проблемы учета операций, осуществляемых с использованием платежных банковских карт в ОАО «Россельхозбанк»,

–выявить основные направления развития операций и услуг, осуществляемых с использованием платежных банковских карт в ОАО «Россельхозбанк».

Информационной базой дипломной работы послужили федеральные законы и нормативные документы Банка России, регулирующие эмиссию и порядок обращения платежных карт; статистические данные и отчетные материалы VISA International, ГУ Банка России по Тамбовской области, Тамбовского филиала № 3349/02 ОАО «Россельхозбанк»; материалы периодической печати, научно-практических конференций и Интернет-ресурсов.

Теоретическую основу исследования составили труды отечественных и зарубежных ученых по проблемам эволюции денежных систем, интерпретации электронных денег и развития рынка платежных карт.

Методологической основой исследования являются принципы диалектической логики, единства логического и исторического взглядов в исследовании экономических явлений. В процессе исследования использовался системный подход, а также методы сравнительного экономического, экономико-статистического анализа.

Структура дипломной работы включает введение, три главы, заключение и список источников.

Список источников

  1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Часть первая: Федеральный закон РФ от 30 ноября 1994 г. (с изм. от 26 июня 2011 г.) // Собрание законодательства Российской Федерации. 1994. № 32. Ст. 3301; 2007. № 27. Ст. 3213.
  2. Налоговый кодекс Российской Федерации часть первая от 31 июля 1998 г. № 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. № 117-ФЗ (с изменениями от 30 апреля 2011 г.) // Российская газета. 6 августа 1998. № 148-149
  3. Федеральный закон от 27.06.2011 № 161-ФЗ «О национальной платежной системе» // «Российская газета» – № 139. – 30.06.2011.
  4. Федеральный закон от 06.12.2011 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете» // «Российская газета», № 278, 09.12.2011. (вступает в силу с 1 января 2013 года)
  5. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 30.09.2013) «О банках и банковской деятельности» // «Российская газета». – № 27. – 10.02.1996.
  6. Положение Банка России от 16 июля 2012 г. N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // Вестник Банка России. – 25 сентября 2012 г. – № 56-57.
  7. Положение ЦБР от 31 августа 1998 г. N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» (с изм. 27 июля 2011 года) // Вестник Банка России. – 8 октября 1998 г. – № 70-71. – [Электронный доступ]: http://www.consultant.ru
  8. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 № 385-П, ред. от 26.09.2012) – [Электронный доступ] – http://base.consultant.ru
  9. Ответы и разъяснения по некоторым вопросам, связанным с вступлением в силу с 1 января 2013 года Положения Банка России от 16 июля 2012 года N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации» // <Информация> Банка России http://www.cbr.ru/
  10. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации (утв. Банком России 16.07.2012 N 385-П) (ред. от 05.12.2013) // Вестник Банка России. № 56. 57, 25.09.2012.
  11. Положение об эмиссии платежных карт и об операциях, совершаемых с их использованием (утв. Банком России 24.12.2004 N 266-П) (ред. от 10.08.2012) (Зарегистрировано в Минюсте России 25.03.2005 № 6431) // Вестник Банка России. № 17. 30.03.2005.
  12. Аналитическая записка «Об инвестиционной и кредитной политике открытого акционерного общества «Российский сельскохозяйственный банк» // Официальный сайт ОАО «Россельхозбанка» – http://www.rshb.ru
  1. Айваз С.А. Бухгалтерский учет кредитных линий // Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке. – № 5. – 2013. – С. 22–26.
  2. Алегин А.П. Источники криминалистической информации о преступлениях, связанных с изготовлением и использованием поддельных пластиковых расчетных карт // Российский следователь. – 2007. – № 20.
  3. Антонова А.Л. Тенденции рынка потребительского кредитования // Банковский ритейл. — № 1. — 2013. – С.12–15.
  4. Анчабадзе Н.А., Попов Е.С. Средства защиты пластиковых карт и типичные следы подделки, встречающиеся при их экспертном исследовании // Эксперт-криминалист. – 2011. – № 1. – С. 2–5.
  5. Байдина Н. В. Перспективы развития карточного платежного оборота в России [Текст] / Н.В. Байдина // Молодой ученый. — 2012. — №6. — С. 128–131.
  6. Бурыкин  Д. Проблемы правового регулирования расчетов // Хозяйство и право. – 2008. – №3. – С. 81-86.
  7. Готовчиков И.Ф. Практический метод экспресс-оценки финансовых возможностей физических и юридических лиц // Банковское кредитование. – № 3. – 2009. – С.14–19.
  8. Данилин В.А., Барманова О.Р. Рынок банковских карт в Самарской области – проблемы и перспективы //Деньги и кредит. – 2011. — № 2. – С. 18.
  9. Даудрих Н.И. Рынок кредитных карт в ожидании бума // Бизнес и банки. — 2010. — февраль (№5). — № 3. – С. 6.
  10. Джанбалаев Р.М. Особенности налогообложения операций, связанных с применением пластиковых карт // Налоги. – 2007. – № 3.
  11. Иванов В.Ю. Проблема классификации форм безналичных расчетов в условиях развития новых информационных технологий  // Банковское право. —   2005. —  №4. – С. 7-9.
  12. Иванов В.Ю. Проблемы правовой квалификации расчетов «электронными деньгами» // Банковское право. -2004. – №3. – С. 22-29.
  13. Иванова О. Рынок пластиковых карт // Эксперт. – 2009. – № 15. – С. 58.
  14. Киреева О.Л. «Банковская карта – прошлое, настоящее и будущее (гражданско-правовой аспект). – Нижний Новгород, 2011.
  15. Косой А.М. Современные деньги // Деньги и кредит. – 2012. – №6. – С. 21.
  16. Крахмалев С.В. Современная банковская практика проведения международных платежей. – М.: ГроссМедиа, 2011.
  17. Курагин В. Печатная реклама пластиковых карточек // Мир карточек. – 1997. – № 16. – С. 12;
  18. Куришев О.Ю. Банковские карты как важный элемент банковского розничного бизнеса // Банковский ритейл. – 2011. – № 1. – С. 18–22
  19. Лаврушин О. И. Банковское дело: Учебник — М.: КНОРУС, 2006. -768с.
  20. Ларкин М. Система расчетов с использованием пластиковых карт // ЭКО. – 2011. – С. 5.
  21. Лукашок Ю.В. Российский рынок пластика: тенденции развития и перспективные продукты // Банковский ритейл. – 2012. – № 3. – С. 12–16.
  22. Обаева А.С. Национальная платежная система: инфраструктура, инновации, перспективы развития // Деньги и кредит. – № 5. – 2010. – С. 34–39.
  23. Платежные и расчетные системы: международный опыт // Выпуск 3: Общее руководство по развитию платежной системы. Центральный банк Российской Федерации. Комитет по платежным и расчетным системам Банка международных расчетов. М., 2008.
  24. Пухов А.В. Организация операционной работы по приему платежей физических лиц без открытия счета // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. – 2012. – № 5. – С. 15–19.
  25. Спиранов И.А. Правовое регулирование операций с банковскими картами. – М.: Юнистформ, 2011. – С. 22–24.
  26. СухановА.  Принципы сосуществования технологий в стандартизации карточек // Мир карточек. – 1998. – № 10. – С. 17–18.
  27. Тедеев А.А. Электронные банковские услуги: Учебное пособие. — М.: Изд-во Эксмо, — 2005. — С. 49.

Comments are closed.